Договор аренды автомобиля между юридическими лицами

Удобным и взаимовыгодным способом использования автомобиля юридическими лицами, одно из которых временно не нуждается в автомобиле, а другое не имеет средств либо необходимости его приобретать, является договор аренды автомобиля между юридическими лицами.

В первом разделе документа указывается предмет договора, которым выступает передача транспортного средства с указанными характеристиками в оговоренные сроки. Права и обязанности сторон прописываются далее (индивидуально в каждом случае аренды), к примеру:

  • право сдачи автомобиля в субаренду;
  • обязанность осуществлять капитальный либо текущий ремонт авто;
  • условия страховки авто;
  • покрытие расходов на ремонт и эксплуатацию автомобиля.
  • В разделе договора о порядке расчетов вписывают точную сумму ежемесячного арендного платежа, а также конкретное число, не позднее которого осуществляется оплата.

    Разделы «Срок действия договора» и «Ответственность сторон являются стандартными», их содержание не может противоречить Гражданскому Кодексу. Стоит отметить, что договор аренды автомобиля совершается юридическими ликами как совместно с экипажем, так и без него. В этом случае под экипажем понимают рабочую силу, ответственную за управление транспортным средством и его обслуживание.

    Существенное значение это имеет при нанесении ущерба транспортным средством: аренда без экипажа возлагает ответственность на арендатора, а с экипажем – на арендодателя. Остальная материальная ответственность регулируется самим договором, а также договором о материальной ответственности водителя. Если же предприятия осуществляют грузоперевозки, заключается договор аренды грузового транспортного средства.

    Имеет право ООО давать в аренду автомобили физическим лицам?

    Здравствуйте! ООО может сдавать в аренду автомобили в аренду физическим лицам. При этом ООО необходимо заключать договор аренды транспортного средства без экипажа.

    Как правильно указали коллеги, эти правоотношения регулируются Гражданским кодексом РФ.

    Для того, чтобы Вам минимизировать свои риски при сдаче автомобилей в аренду, Вам нужен грамотно составленный договор, с учетом интересов Вашей компании.

    В таких договорах важно прописать ответственность арендатора на случай гибели, порчи Ваших автомобилей, учесть все нюансы при формулировании условий об ответственности.

    Готова разработать для Вас такой договор в индивидуальном порядке, имею опыт по составлению таких договоров.

    Оставьте, пожалуйста, свой отзыв.

    С уважением, Ирина.

    ООО имеет полное право от своего имени заключить договоры аренды автомобилей с физическими лицами, которые в свою очередь должны сами беспокоиться о своей ответственности в случае ведения предпринимательской деятельности без регистрации. Но, думаю правильно будет все-таки сообщать арендадержателям о рисках при определенных обстоятельствах и их праве отказаться от аренды авто. В договоре можно прописать цели аренды автомобилей.

    Удачи Вам! Мое вознаграждение — это Ваш отзыв.

    Уважаемый Аноним! Законом не запрещено передавать или принимать транспортные средства, причёмне имеет значения кто будет сторонами по договору (ООО, АО, физ.лица и т.д.). Разница лишь в том, что можно передавать транспортное средство без предоставления услуг по управлению и технической эксплуатации (без экипажа), а можно — с предоставлением таковых (с экипажем). Право выбора — за сторонами. В обоих случаях обязательным требованием закона является письменная форма договора (ст.633, 643 Гражданского кодекса РФ), в котором должны быть предусмотрены основные условия. Никакой регистрации в государственных органах не требуется. Советую обязательно предусмотреть ответственность за вред, причинённый транспортным средством третьим лицам, а также самому транспортному средству. Если пострадало само ТС, отвечает арендатор, если арендодатель докажет, что вред произошёл по обстоятельствам, за которые арендатор отвечает в соответствии с законом или договором аренды. Если таких обстоятельств нет, то риск получения вреда несёт арендодатель. Экипаж ведь его. Что касается причинения вреда третьим лицам, то при аренде с экипажем субъектом ответственности является арендодатель, если не докажет вину арендатора, а при аренде без экипажа вина ложится на арендатора. И ещё один совет — передавайте свои ТС лицам, имеющим статус индивидуальных предпринимателей.

    Вам в помощь ст.632, 639,640648 Гражданского кодекса РФ.

    Готов ответить Вам на возникшие дополнительные вопросы.

    Удачи всем участникам дорожного движения. Сергей.

    Договор аренды автомобиля

    Отношения по передаче в платное пользование автомобиля можно описать в договоре аренды.

    Договор аренды автомобиля физическому лицу

    Договор аренды автомобиля, как правило, составляется в простой письменной форме. Это документ, который закрепляет отношения арендатора и арендодателя по поводу использования автомобиля. В договоре аренды обязательно должны быть описаны:

    • сам автомобиль;
    • срок и порядок использования;
    • страхование автомобиля;
    • размер и порядок уплаты арендной платы;
    • другие условия.

    Договор аренды авто может быть неоплатный, но только между частными лицами и в таком случае он называется ссудой. При передаче машины в аренду и её возврате к договору должны быть составлены акты приёма-передачи.

    Образец договор аренды автомобиля

    Договор аренды автомобиля может быть сложным и объёмным документов, состоящий из десятков разделов и пунктов. Но, в обычных случаях в таком договоре нет необходимости. Достаточно сделать документ по образцу, состоящему из стандартных условий и полей для заполнения. Это поможет не упустить важные детали, без которых договор аренды может быть признан недействительным. В тоже время образец можно подправить или дополнить, если отношения сторон выходят за стандартные рамки. Для заключения договора, вместе с его образцом потребуются формы актов приёма-передачи и доверенности на управление ТС.

    Договор аренды автомобиля между организациями

    Договор аренды автомобиля между организациями должен содержать больше деталей, чем в случае аренды между физическими лицами. Это связано с тем, что при заключении договора аренды у организации возникают не только правовые, но и финансовые последствия. К примеру, при наличии соответствующего условия в договоре арендатор может начислять амортизацию на сделанные им улучшения (переоборудования) автомобиля.

    В договоре аренды авто между организациями нужно детально описать порядок страхования: кто оплачивает страховку и кто является выгодоприобретателем при наступлении страхового случая.

    Договор аренды с выкупом автомобиля

    Договор аренды автомобиля с правом выкупа мало чем отличается от договора лизинга. Аренда с правом выкупа сочетает в себе условия договоров аренды и купли-продажи. Как и в случае с лизингом, по договору аренды с выкупом автомобиля покупатель (арендатор) принимает в пользование машину и делает арендные платежи, часть которых засчитывается в сумму продажи автомобиля. По результату покрытия всей стоимости стороны должны заключить договор купли-продажи. Но, в отличие от лизинга, в таком договоре участвуют только две стороны, вместо трёх при лизинге, заключение арендодателем договора аренды с выкупом не будет считаться финансовой операцией и не потребует специальных разрешений, которые необходимы для совершения финансовых (лизинговых) операций.

    Договор аренды автомобиля с экипажем

    Брать автомобиль в аренду с экипажем очень удобно, поскольку управление и всё техническое обслуживание авто проводится экипажем. Как правило, экипаж состоит из одного или нескольких сменных водителей. Такие договоры часто заключают для перевозок пассажиров на мероприятиях или для бизнес-поездок.

    В рамках действия договора аренды экипаж подчиняется арендатору, но при этом находится в трудовых отношениях с арендодателем.

    Водитель может отказываться выполнять требования арендатора только, если они противоречат условиям пользования автомобиля или опасны для него или других лиц.

    Договор аренды грузового автомобиля

    Грузовой автомобиль, как правило, берётся в аренду, вместе с экипажем (водителем). Хотя договором может быть предусмотрено, что взятый в аренду автомобиль будет управляться другим лицом, с одобрения арендодателя или по самостоятельному выбору арендатора. Аренда грузового автомобиля уместна, когда детали маршрута будут уточняться по ходу перевозки или на момент заключения договора не известны другие подробности. В остальных случаях удобнее заключить договор перевозки. В таком случае перевозчик будут ответственен за груз и сроки его доставки, чего не будет в случае заключения договора аренды.

    Подводные камни договора аренды

    Подводных камней в договоре аренды автомобиля может быть довольно много. Какими они будут, зависит от того, что за автомобиль и для каких целей вы арендуете. В первую очередь неожиданности могут быть с техническим состоянием автомобиля. Если вы берёте в аренду автомобиль на недолгий срок и не собираетесь покупать на него страховку, стоит удостовериться, что передаваемый вам полис рассчитан на любого водителя. Обратить внимание стоит также и на формирование платы (за время, километраж, смешанная), чтобы иметь возможность спрогнозировать свои расходы на аренду заранее.

    Совет от Сравни.ру: в акте приёма-передачи нужно тщательно прописать видимые дефекты и проверить, чтобы ответственность за поломки машины во время аренды лежала на арендодателе.

    Можно ли в договоре аренды автомобиля между ООО и физическим лицом указать, что ремонт и оплату КАСКО и ОСАГО осуществляет арендатор?

    Читаем Гражданский кодекс:

    Цитата: Статья 637. Страхование транспортного средства

    Если иное не предусмотрено договором аренды транспортного средства с экипажем, обязанность страховать транспортное средство и (или) страховать ответственность за ущерб, который может быть причинен им или в связи с его эксплуатацией, возлагается на арендодателя в тех случаях, когда такое страхование является обязательным в силу закона или договора.

    Цитата: Статья 646. Обязанность арендатора по оплате расходов на содержание транспортного средства

    Если иное не предусмотрено договором аренды транспортного средства без экипажа, арендатор несет расходы на содержание арендованного транспортного средства, его страхование, включая страхование своей ответственности, а также расходы, возникающие в связи с его эксплуатацией.

    Договором аренды можно предусмотреть оплату страхования, как обязательного, так и добровольного, за счет арендатора. Это не противоречит ГК РФ.

    Теперь по ремонту. Опять же читаем ГК РФ:

    Цитата: Статья 616. Обязанности сторон по содержанию арендованного имущества

    1. Арендодатель обязан производить за свой счет капитальный ремонт переданного в аренду имущества, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором аренды.Капитальный ремонт должен производиться в срок, установленный договором, а если он не определен договором или вызван неотложной необходимостью, в разумный срок.
    Нарушение арендодателем обязанности по производству капитального ремонта дает арендатору право по своему выбору:
    произвести капитальный ремонт, предусмотренный договором или вызванный неотложной необходимостью, и взыскать с арендодателя стоимость ремонта или зачесть ее в счет арендной платы;
    потребовать соответственного уменьшения арендной платы;
    потребовать расторжения договора и возмещения убытков.
    2. Арендатор обязан поддерживать имущество в исправном состоянии, производить за свой счет текущий ремонт и нести расходы на содержание имущества, если иное не установлено законом или договором аренды.

    По умолчанию текущий ремонт осуществляет арендатор, а капитальный арендодатель, но договором можно предусмотреть любой вариант.

    Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Удачного дня и успешной работы!

    Стоимость договора аренды автомобиля

    Если ограничения по стоимости договора аренды автомобиля, где арендодатель является физ. лицо, а арендатором является юр. лицо ООО, УСН, 6%

    Ответы юристов (3)

    — добрый день законодательно вопрос не урегулирован — на усмотрение сторон договора ..

    Уточнение клиента

    1. Не будут ли у налоговой вопросы по сумме договора за аренду автомобиля 60тр в месяц? Арендодатель физ. лицо без образования ИП (платить НДФЛ 13%). Арендатором является юр. лицо ООО, УСН, 6%

    2. Если какие либо ограничения по сумме готового дохода по договору, когда у налоговой могут возникнуть вопоросы к физ. лицу?

    31 Января 2017, 11:16

    Андрей, здравствуйте! Стоимость указывается по соглашению сторон и является существенным условиям договора. Однако каких-либо ограничений по размеру данным сумм нет. Теоретически может быть 1 рубля либо один миллион рублей.

    Если какие либо ограничения по сумме готового дохода по договору, когда у налоговой могут возникнуть вопоросы к физ. лицу?

    тут есть разъяснение

    Вопрос: Физическое лицо сдает в аренду транспортные средства юридическому лицу. Является ли сдача в аренду транспортных средств, принадлежащих физическому лицу, предпринимательской деятельностью? Обязано ли физическое лицо регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя? Является ли юридическое лицо налоговым агентом по НДФЛ в данном случае?

    Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
    Согласно п. 1 ст. 23 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
    Таким образом, закон связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением им деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок.

    Самого по себе факта совершения гражданином сделок на возмездной основе для признания гражданина предпринимателем недостаточно.

    В соответствии со ст. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации предпринимательская деятельность должна осуществляться самостоятельно, на свой риск, и быть направленной на систематическое получение прибыли.
    О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:
    — изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
    — хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;
    — взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;
    — устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.
    Предпринимательская деятельность осуществляется гражданином на свой риск. Предпринимательский риск гражданина заключается в вероятности наступления событий, в результате которых продолжение осуществления данной деятельности станет невозможным.
    При наличии достаточных оснований считать, что вышеуказанные признаки имеются в наличии, физическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве предпринимателя без образования юридического лица.

    В этом случае при регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с указанием соответствующего вида деятельности доходы, полученные от сдачи в аренду транспортных средств, будут подлежать налогообложению как доходы, полученные в результате осуществления предпринимательской деятельности.

    При отсутствии вышеуказанных признаков физическое лицо имеет право заключить договор о сдаче имущества в аренду без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

    При этом в случае заключения такого договора с организацией обязанность по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц возлагается на организацию, признаваемую на основании ст. 226 Кодекса налоговым агентом.

    Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

    Договор аренды грузового авто от ИП к ООО

    Занимаюсь грузоперевозками. Есть свои машины, зарегистрированы на ИП. В последнее время начали зажимать гайки и обязывать работать с НДС. Открыл НДСную ООО.

    На фирме не зарегистрированы машины.

    Пример: совершили поездку из А в Б. Получили на расчетный счет ООО денег. И в счет аренды авто купили резину или масло или инструмент? И, естественно, с расчетного счета ООО.

    Не противоречит ли это законодательству? не будет это считаться уходом от налогов?

    Вроде понятно объяснил) если есть вопросы — пишите, попробую понятней и подробней написать

    Ответы юристов (15)

    Теперь вопрос: Возможно ли составить договор аренды грузового автомобиля от НДСной ООО к ИП и расплачиваться с ИП запчастями на арендованный автомобиль?

    Да, такое вполне возможно. Только имейте в виду, что такая мена для целей налогообложения будет рассматриваться как две встречные реализации.

    То есть ИП получает налогооблагаемый доход от аренды. А ООО будет получать налогооблагаемый доход от реализации запчастей (такой доход также будет облагаться НДС, так как ООО применяет общий режим).

    Так что уйти от налогов таким договором у вас особо и не получится.

    каким образом тогда составить договор, чтобы платить меньше налогов? и каким образом уменьшать доход ООО в виде солярки и запчастей?

    26 Марта 2018, 14:22

    Как тогда поступить? как составить договор? Если написать аренда авто 1000р в месяц и ремонт за счет арендатора, то есть ООО, возможно списывать солярку и запчасти с расчетного счета ООО и уменьшать доход?

    26 Марта 2018, 14:51

    Хорошо, если заключать договора аренды на разовые поездки? То есть на один рейс. ставить аренду 5000р, с которых мама заплатит и 13% и 18%, но солярка и запчасти за счет ООО. претензии от налоговой все равно могут быть?

    26 Марта 2018, 15:00

    и еще момент, в ПТС не написано ИП. То есть я смогу взять у нее машину в аренду как у ФИЗ лица. и если опять же, 1000р в договоре на разовую поездку и улучшения за счет ООО. так возможно? налоговая в таком случае может за задницу взять?

    26 Марта 2018, 15:02

    мы столько не заработаем за пару рейсов) в пределах разумного. Заработали за рейс 60 000, 5тр перевели маме за аренду, 25 тр за солярку, 20 на запчасти, что осталось — заплатили налоги. такая схема возможна?

    26 Марта 2018, 15:18

    а возможен такой вариант, ИП работает по вменеке и ОСН. и тогда деньги, от перевозок с НДС ИП тратит на свои же машины, без договоров аренды и прочей ерунды. ИП списывает солярку, запчасти и т д. То есть на свои нужды. такое возможно?

    26 Марта 2018, 15:34

    Или подскажите адекватный вариант с ООО и ИП?

    26 Марта 2018, 15:35

    или не совсем понимаю или не правильно поставил вопрос.

    Возможно ли, чтобы ИП использовало 2 системы налогообложения? 2 расчетных счета. Какие-то перевозки осуществлять через счет вменеки, какие-то через общую систему. И сдавать 2 вида отчетности. и ремонты, покупку солярки и прочее производить или через счет вменки или через счет ОСН, в зависимости от желания.

    То есть если машины на ИП и у ИП 2 счета, то с любого платить за ремонт и обслуживание своих же машин. Такой вариант возможен?

    26 Марта 2018, 16:07

    Есть вопрос к юристу?

    Уважаемый Влад! Здравствуйте! В силу ч.2 ст.614 ГК РФ

    Арендная плата устанавливается за все арендуемое имущество в целом или отдельно по каждой из его составных частей в виде:
    1) определенных в твердой сумме платежей, вносимых периодически или единовременно;
    2) установленной доли полученных в результате использования арендованного имущества продукции, плодов или доходов;
    3) предоставления арендатором определенных услуг;
    4) передачи арендатором арендодателю обусловленной договором вещи в собственность или в аренду;
    5) возложения на арендатора обусловленных договором затрат на улучшение арендованного имущества.
    Стороны могут предусматривать в договоре аренды сочетание указанных форм арендной платы или иные формы оплаты аренды.

    Поэтому продумать здесь, в принципе, что-то можно.

    То есть у Вас ООО на ОСН, а у ИП какая система или режим налогообложения? В ООО Вы единственный участник?

    в ООО я единственный участник. ИП на вмененке. Основная задача уменьшить налогооблагаемую базу. То есть с НДС фирмы как то покупать запчасти и солярку 🙂 вот такой я хитрец хахаха

    26 Марта 2018, 14:25

    не не, ИП мама, машины на ней. я ООО, на мне машин нет. Я хочу взять авто в аренду у мамы. я и мама взаимнозависимые лица?

    26 Марта 2018, 14:57

    Насколько я понимаю, у вас ИП на специальном налоговом режиме без НДС. Чтобы сдавать его от ООО в аренду с НДС нужно сначала на каком-то основании передать его в ООО. То есть заключить договор аренды между ИП и ООО.

    В этом случае ООО сможет и затраты на ремонт и затраты на ГСМ списывать в расходы по налогу на прибыль.

    Статья 260. Расходы на ремонт основных средств

    1. Расходы на ремонт основных средств, произведенные налогоплательщиком, рассматриваются как прочие расходы и признаются для целей налогообложения в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они были осуществлены, в размере фактических затрат.
    2. Положения настоящей статьи применяются также в отношении расходов арендатора амортизируемых основных средств, если договором (соглашением) между арендатором и арендодателем возмещение указанных расходов арендодателем не предусмотрено.

    Вот только, если у вас ИП на вмененке, то аренда не будет попадать под этот спецрежим. Так что здесь есть свои минусы.

    Здравствуйте. На мой взгляд, в Вашем случае вряд ли это возможно. Допустим, Вы заключите договор аренды между ИП и ООО, которое будет пользоваться автотранспортом и соответственно сможет списать затраты на ГСМ и ремонт (запчасти) при расчете налога на прибыль. Но проблема в том, что в этом случае ИП, который на ЕНВД полученный доход в виде арендной платы не сможет проводить через ЕНВД и вынужден будет платить налог с этого дохода по УСН или ОСНО. Поэтому особого смысла в экономии пока не усматривается.

    Письмо Министерства финансов РФ
    №03-11-11/49499 от 18.11.2013

    О применении ЕНВД в отношении передачи в аренду транспортных средств

    Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики по вопросу порядка применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности сообщает следующее.

    В соответствии со статьей 346.26 Налогового кодекса РФ (далее — Кодекс) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться в отношении оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг.

    Согласно статье 346.27 Кодекса к транспортным средствам относятся автотранспортные средства, предназначенные для перевозки по дорогам пассажиров и грузов (автобусы любых типов, легковые и грузовые автомобили). К транспортным средствам не относятся прицепы, полуприцепы и прицепы-роспуски.

    При применении системы единого налога на вмененный доход учитываются автотранспортные средства независимо от их эксплуатационного состояния (например, находящиеся в ремонте, простаивающие, находящиеся на консервации и т.п.), а также от характера их использования налогоплательщиком (например, используемые для хозяйственных нужд или в качестве служебного транспорта).

    При этом не учитываются автотранспортные средства, переданные в пользование другим организациям или индивидуальным предпринимателям во временное владение и пользование или во временное пользование по договорам аренды транспортного средства (в том числе автотранспортного средства с экипажем), заключаемым в соответствии с главой 34 Гражданского кодекса РФ.

    Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности по передаче в аренду транспортного средства (в том числе с экипажем) осуществляется в рамках иных режимов налогообложения.

    Заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ

    Конечно можно установить не слишком значительную арендную плату, если ИП и ООО не взаимозависимые лица, но сомнительно, чтобы эта конструкция была достаточно удобной.

    Увидел, что лица взаимозависимые. Тогда вообще все это теряет какой-либо существенный смысл.

    Каким образом тогда поступить? как делается в данном случае?

    ИП мама, я ООО. Машины на маме, я беру в аренду. и с ООО хочу покупать запчасти и солярку. Не в огромных объемах, но все же. как поступают в этих случаях?

    26 Марта 2018, 14:55

    Уважаемый Влад! В дополнение к мнению уважаемого и профессионального коллеги:

    раз в ООО Вы единственный участник, то все сделки между Вашим ООО и Вами как ИП будут подлежать налоговому контролю, так как Вы взаимозависимые лица (см. ст.105.1 НК РФ).

    Соответственно, та же арендная плата (тем более Вы относите ее в расходы по налогу на прибыль — см. ст.ст.252,253-260 НК РФ) явно заинтересует налоговые органы.

    Поэтому особо «схитрить» вряд ли удастся.

    Так сделать можно. ООО сможет списывать расходы в этом случае. Но проблема в том, что эти 1000 рублей у ИП не попадают под вмененку. А значит, ИП должен будет платить с нее НДФЛ 13% и НДС 18% (или налог на УСН, если вы переходили на этот режим).

    Кроме того, ИП и ООО здесь однозначно взаимозависимые лица. А этом значит, что какую сумму аренды вы не назначайте, налоговый орган имеет право пересмотреть эту цену и насчитать налог исходя из рыночных цен (ст.105.3 НК РФ).

    Так что любая ваша схем с лишними лицами будет иметь определенные налоговые риски.

    Уважаемый Влад! В дополнение: понятно, если мама не имеет долю (часть доли) в уставном капитале ООО — на мой взгляд, нет (см. п.п.11 п.2 ст.105.1 НК РФ).

    Но опять же сам по себе «налоговый смысл» Вам уже описали. Здесь или будут вопросы по ИП или по ООО.

    Если вы будете использовать нормальные рыночные цены при аренде, то это вполне допустимо. А если вы будете сильно занижать или завышать аренду, то налоговый орган может доказать вашу взаимозависимость (не только с мамой) и досчитать налог.

    Статья 105.1. Взаимозависимые лица
    7. Суд может признать лица взаимозависимыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 2 настоящей статьи, если отношения между этими лицами обладают признаками, указанными в пункте 1 настоящей статьи.

    Значит, заключаем договор на разовую поездку, пишем рыночную цену аренды, я перевожу эту сумму ей на расчетный счет, мама с этой суммы платит 13% и 18%, а я, в свою очередь, смогу на арендованную маишну списать запчасти и солярку. Ну опять же в разумных пределах. Солярку по путевым листам, и за один рейс 2 колеса, в другой рейс аккумуляторы, в третий рейс масло и фильтра. правильно я понимаю? тогда претензий и вопросов ни ко мне ни к маме не будет?

    26 Марта 2018, 15:08

    А что это даст? Все равно физлицо должно платить НДФЛ 13%.
    Если такие сделки будут систематичны, то налоговая все равно посчитает это предпринимательской деятельность. И доначислит и НДФЛ и НДС.

    Ну здесь тоже нужно руководствоваться разумностью. Если вы за три рейса сделаете и спишите капремонт автомобиля — налоговая тоже может посчитать такой расход необоснованным.

    Если вы выбрали ЕНВД для перевозки, то должны применять этот режим. Учитывать выручку по этому виду деятельности на ОСН вы не имеете права.

    Но если вас волнует только НДС, то вы можете просто выставлять свои счета с НДС. В этом случае весь получаемый НДС вы должны платить в бюджет без применения каких-либо вычетов.

    Статья 173. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
    5. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими лицами в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога:
    1) лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога;
    2) налогоплательщиками при реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению.
    При этом сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров (работ, услуг).

    Нет, такой вариант невозможен. Если вы применяете ЕНВД к перевозкам, то вы должны его применять ко всем перевозкам.

    Если ваши клиенты будут согласны, то можете, например, заключать не договор перевозки, а договор аренды с экипажем. Аренда не попадает под ЕНВД, поэтому ее вы должны будете учитывать на ОСНО.

    Но и в этом случае вам не разрешат учитывать все расходы на ремонт на ОСН. Так как в этом случае ваш транспорт применяется в ЕНВД и в ОСН, то нужно будет как-то делить расходы. Например, учитывать их пропорционально выручке, получаемой на ОСН.

    8. Налогоплательщики, перешедшие по отдельным видам деятельности на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 настоящего Кодекса и (или) на уплату налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, в соответствии с главой 26.5 настоящего Кодекса, ведут раздельный учет доходов и расходов по разным специальным налоговым режимам. В случае невозможности разделения расходов при исчислении налоговой базы по налогам, исчисляемым по разным специальным налоговым режимам, эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов.

    Короче, в этом случае учесть все расходы в уменьшении налоговой базы на общем режиме у вас не получится.

    Вы берете в аренду у ИП и соответственно будете этому ИП платить арендную плату. ИП будет уплачивать с этой аренды налог (УСН или ОСНО) независимо от того, что ИП находится на ЕНВД. Соответственно ООО будет покупать и солярку и запчасти.

    Ищете ответ?
    Спросить юриста проще!

    Договор аренды авто у ооо