Содержание:

Имущественный вычет в 2018 году: изменения при покупке квартиры

Статьи по теме

Имущественный вычет в 2018 году: изменения при покупке квартиры в текущем году не происходили, физлица получают имущественный вычет у работодателя или в налоговой инспекции. При выборе взвесьте все «за» и «против»!

Читайте в статье:

Налоговый вычет в 2018 году

Вычеты по НДФЛ – это уменьшение доходов физлица, облагаемых по ставке 13%, на определенные суммы доходов или расходов. Суммы налогового вычета в 2018 году подразделяются на:

  • стандартные (детские, чернобыльцам и т.д.);
  • социальные (на лечение, на обучение и т.д.);
  • профессиональные (для предпринимателей на общей системе налогообложения, исполнителей по ГПД, авторов произведений и изобретений и т.д.);
  • инвестиционные (при продаже ценных бумаг, внесении средств на индивидуальный инвестсчет и т.д.);
  • имущественные (при продаже своего жилья, доли в уставном капитале, при покупке жилья, участка земли под него и т.д.).
  • Часть вычетов физлица могут получить только в налоговой инспекции, а часть — у своего работодателя, который отражает предоставленные сотрудникам вычеты по НДФЛ в отчетности.

    Имущественный вычет 2018

    Получить имущественный вычет в 2018 году могут только физлица, которые считаются налоговыми резидентами РФ – то есть они были в России более 183 дней из последних 12 месяцев. Вычет разрешен физлицам по следующим направлениям.

    1. По доходам от продажи своего имущества, в том числе от уступки права по договору долевого участия.
    2. По доходам от передачи доли в капитале АО или ООО — например, при продаже доли или уменьшении ее номинала.
    3. По доходам от передачи земли или недвижимости в связи с их изъятием государством.
    4. По расходам на строительство или покупку в России жилья (комнаты, дома, квартиры, жилого блока в таунхаусе, доли в общей площади жилья), а также участка под жилье или доли участка.
    5. По расходам на уплату процентов российским фирмам или ИП по кредитам и займам, полученным для строительства или покупки в России жилья, а также участка под жилье или доли участка.

    Получить имущественный вычет в 2018 году по расходам нельзя, если жилье или участок куплены:

    1. За счет материнского капитала.
    2. За счет бюджетных дотаций.
    3. За счет средств работодателя.
    4. У взаимозависимого лица. Для целей НДФЛ взаимозависимыми считают родителей и детей, сестер и братьев, супругов, опекунов и их подопечных.

    Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году

    Право на вычет по недвижимости у физлица-резидента России возникает:

  • при наличии у него доходов, облагаемых по ставке 13%;
  • после того, как жилье или участок станут его собственностью на основании государственной регистрации;
  • по правильно составленным документам, подтверждающим совершение покупки и сумму расходов по ней.
  • Изменения в налоговых вычетах в 2018 году

    Имущественный вычет при покупке квартиры в 2018 году не претерпел изменений. Физлица-резиденты России получают вычеты по неизменным правилам с 2014 года – или у работодателя, или в налоговой инспекции. Последние изменения по НДФЛ-вычетам произошли в отношении:

  • доходов от продажи жилья, полученного по программе реновации;
  • доходов от реализации активов, полученных от номинального владельца.
  • Размер имущественного вычета в 2018 году

    Сумма вычета зависит от вида операции, по которой физлицо претендует на уменьшение облагаемых доходов. Размеры имущественного вычета в различных ситуациях смотрите в таблице.

    Таблица. Возврат имущественного вычета в 2018 году

    Пример 1. Имущественный вычет при покупке второй квартиры в 2018 году
    Н.В.Соколов в 2017 году приобрел квартиру за 1 000 000 рублей и отремонтировал ее, потратив на дизайн-проект 50 000 рублей, на материалы 200 000 рублей, на ремонтные работы 300 000 рублей. А в 2018 году он приобрел коммунальную комнату за 500 000 рублей.
    По действующим правилам имущественный вычет 2018 ограничен для одного человека, при этом число купленных им жилых объектов и участков земли не ограничено. Значит, общая сумма расходов Н.В.Соколова, подпадающая под вычет, составляет 2 050 000 рублей (1 000 000 руб. + 50 000 руб. + 200 000 руб. + 300 000 руб. + 500 000 руб.). Эта сумма превышает лимит, и Н.В.Соколов получит вычет по НДФЛ не более 2 000 000 рублей.
    Значит, налоговая инспекция или работодатель вернут ему не более 260 000 рублей (2 000 000 руб. х 13%).

    Если физлицо покупает жилье или землю под ним с помощью кредита или займа, то сумма вычета увеличивается.

    Пример 2. Размер имущественного вычета в 2018 году
    Вспомним данные примера 1 и предположим, что для приобретения квартиры в 2017 году Н.В.Соколов взял кредит в банке, по которому уплатил проценты в сумме 200 000 рублей. В таком случае он получит вычет по НДФЛ в сумме:
    — 2 000 000 рублей – по расходам на покупку жилья;
    — 200 000 рублей – по расходам на внесение процентов.
    Значит, налоговая инспекция или работодатель вернут ему не более 286 000 рублей ((2 000 000 руб. + 200 000 руб.) х 13%).

    Как предоставлять имущественный вычет в 2018 году

    Предоставить физлицу вычет по НДФЛ по расходам на жилье, землю и проценты по кредитам или займам могут как налоговая инспекция, так и работодатель. Каждый из вариантов имеет свои плюсы и минусы. Подробнее о них читайте в таблице ниже.

    Документы на имущественный налоговый вычет в 2018 году

    В зависимости от того, кто дает вычет по НДФЛ – налоговая или работодатель – набор документов разный. При обращении за вычетом к работодателю сбор документов занимает несколько этапов.

    Шаг 1. Обращение в инспекцию за уведомлением о праве на вычет.
    Физлицо собирает и сдает документы:

  • заявление (его вы можете скачать выше, по ссылке);
  • справку 2-НДФЛ;
  • бумаги в подтверждение расходов на жилье или участок под ним и на уплату процентов (договор купли-продажи, кредитный договор, свидетельство о собственности, платежные документы, акты и т.д.).
  • Шаг 2. Получение в инспекции уведомления о праве на вычет.

    Шаг 3. Обращение к работодателю за вычетом.
    Физлицо подает своему работодателю:

  • уведомление из инспекции;
  • заявление на вычет в письменном виде. Типовой формы этого заявления нет, работодатель сам определяет, каким должен быть бланк и какие содержать формулировки.
  • Шаг 4. Получение остатка вычета в следующем году – или снова у работодателя, или в налоговой инспекции.

    Пример 3. Налоговый вычет 2018 на квартиру
    Н.В.Соколов в 2017 году приобрел квартиру за 1 000 000 рублей и отремонтировал ее, потратив на дизайн-проект 50 000 рублей, на материалы 200 000 рублей, на ремонтные работы 300 000 рублей. Зарплата Н.В.Соколов в 2017 году составляла 80 000 рублей в месяц, иных доходов у него не было.
    Общая сумма расходов, подпадающая под вычет, не превышает лимит и составляет 1 550 000 рублей (1 000 000 руб. + 50 000 руб. + 200 000 руб. + 300 000 руб.). Инспекция или работодатель вернут не более 201 500 рублей (1 550 000 руб. х 13%).
    Однако доходы за 2017 год равны 960 000 рублей (80 000 руб. х 12 мес.), и НДФЛ с них уплачен только в сумме 124 800 рублей (960 000 руб. х 13%).
    Значит, по итогам 2017 года Н.В.Соколову вернут 124 800 рублей, а оставшуюся часть вычета он получит в 2018 году.

    Имущественный вычет в 2017 и 2018 годах: какие внесены изменения?

    Имущественный вычет в 2017-2018 годах и в предшествующее время претерпел ряд изменений, которые коснулись не только его размера, но и некоторых аспектов получения. Какие изменения были внесены в Налоговый кодекс и чем они грозят налогоплательщикам, вы узнаете из нашей статьи.

    Имущественный вычет в 2017-2018 годах

    Объекты, в отношении которых можно оформить имущественный вычет

    Налоговый вычет, связанный с покупкой жилья, может предоставляться в следующих случаях:

  • На новое строительство или приобретение жилья на территории РФ (доли в нем).
  • На погашение процентов по целевым займам, полученным от кредитных организаций на покупку жилья.
  • На погашение процентов по кредитам, полученным на рефинансирование основного займа на покупку жилья.
  • С 2016 года вступили в силу поправки, согласно которым установлен состав расходов на приобретение доли в уставном капитале компании. На сумму этих расходов налогоплательщик вправе уменьшить свой налогооблагаемый доход. При этом лицо теряет право на получение налогового вычета на сумму, равную цене покупки.

    Условия оформления вычета на имущество

    С 01.01.2014 вступили в силу изменения в Налоговый кодекс, согласно которым с 2014 года право на вычет по новым правилам (о них речь пойдет ниже) появляется при одновременном соблюдении 2 условий:

  • квартира была оформлена в собственность после 31.12.2013;
  • заявитель ранее не получал налогового вычета.
  • На желающих получить имущественный вычет в 2017-2018 годах изменения 2014 года распространяются в полной мере.

    Новые правила оформления налогового вычета с 2014 года

    Заявитель может получить вычет согласно новым правилам:

    1. С 2014 года налоговый вычет становится многоразовым. Что это значит? Вы можете получить его не только с одной купленной квартиры, но и с других объектов недвижимости, если укладываетесь в лимит, установленный законодательством.
    2. Лимит рассчитывается не на объект недвижимости, а на человека. Размер лимита составляет 2 млн руб.

  • Б. купил квартиру и дачу стоимостью 1 600 000 и 400 000 руб. соответственно. По старым правилам он мог вернуть излишне оплаченный налог только с первой покупки, исходя из стоимости квартиры – 208 000 руб. (13% от 1600 000 руб.). Теперь неиспользованная часть имущественного вычета (400 000 руб.), которая раньше сгорала, может быть использована при следующей покупке, в данном примере — дачи. Таким образом, Б. получает право на возвратную сумму налога с максимально возможной суммы имущественного вычета — 2 млн руб. По итогам покупки квартиры и дачи государство вернет Б. 260 000 руб. излишне уплаченного налога.
  • Супруги М. купили квартиру стоимостью 6 млн руб. По новым правилам они получат возвратную сумму налога с 4 млн руб. (по 2 млн на человека), то есть 520 000 руб.
  • Лимит налогового вычета установлен также по процентам, выплачиваемым по ипотечному кредитованию, — 3 млн руб. Подобного лимита ранее не было.
  • Вычет по расходам совладельцев

    Новая редакция закона не включает в себя положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретенный объект недвижимости между его совладельцами. Гражданам не придется делить вычет на общую долевую или общую совместную собственность, поскольку имущественный вычет предоставляется на человека, а не на объект недвижимости.

    Это значит, что каждый совладелец недвижимости будет получать вычет в соответствии со своими расходами в пределах 2 млн руб. Если участник общей долевой или совместной собственности не воспользуется своим правом на оформление имущественного вычета или использует его не полностью, то он сохранит возможность на получение неиспользованного вычета по итогам покупки другого объекта недвижимости.

    Особенности оформления вычета с займа

    Важное уточнение: даже если вы приобрели в ипотеку не одну, а несколько квартир, вычет по процентам с займа будет предоставляться только по одной квартире, как и ранее.

    Можно сделать следующий вывод: для молодых семей, которые планируют приобретать жилье в ипотеку в 2017-2018 годах, ситуация очень выгодная. За купленную недвижимость им будет предоставлен налоговый вычет на сумму 4 млн руб. (по 2 млн руб. на одного человека) и на сумму до 3 млн руб. — по процентам, которые они платят по ипотеке.

    Соответственно, сумма, из которой будет формироваться возвратная сумма налога, на 2 человек составит 10 млн руб. Вернуть же они смогут сумму до 1,3 млн руб.

    Вычет за 2017-2018 и предшествующие годы

    Имущественный вычет за 3 последних года можно получить, подав налоговые декларации 3-НДФЛ за эти годы.

    При этом если вычет захватывает годы, предшествующие 2014-му, в этой части он предоставляется гражданам по старым правилам, то есть действовавшим до начала 2014 года.

    Гражданам не нужно подавать заявление

    Изменения коснулись и перечня необходимых для имущественного вычета документов. Согласно новым правилам из перечня документов для оформления вычета, который приведен в п. 3.6 ст. 220 НК РФ, исключено заявление.

    Начиная с 2014 года физические лица не подают специально заполненные заявления.

    Основанием для оформления вычета выступает налоговая декларация. Этот документ, в котором физлицо фиксирует сведения об объектах налогообложения, доходах и расходах, принимает на себя роль заявления налогоплательщика.

    Когда нельзя оформить имущественный вычет?

    Но имущественный вычет не может быть применен, если:

  • Покупка квартиры была оплачена за счет денег работодателя.
  • Жилье было приобретено на средства материнского капитала.
  • Квартира была куплена на бюджетные средства.
  • Сделка купли-продажи была совершена между взаимозависимыми лицами. К взаимозависимым лицам относят супругов, родителей, детей, братьев/сестер (полнородных/неполнородных), опекунов и подопечных.
  • Как получить имущественный вычет единовременно? Какие документы подать в налоговую инспекцию?

    Документация для оформления вычета

    Для того чтобы получить имущественный вычет в налоговой инспекции единовременно, необходимо предоставить вместе с декларацией 3-НДФЛ (см.: Как заполнить декларацию (НДФЛ-3) при покупке квартиры?) следующие документы:

    • Квитанции к приходным ордерам.
    • Банковские выписки о перечислении средств.
    • Расписки.
    • Если жилье будет в собственности у несовершеннолетних, то с 2014 года представляется их свидетельство о рождении.
    • Принятие решения о выплате имущественного вычета

      Поданные для подтверждения права на имущественный вычет документы в налоговой инспекции проверяются в течение 3 месяцев.

      После принятия положительного решения о возможности получить вычет налогоплательщик пишет заявление, в котором указывает реквизиты для перечисления вычета.

      В течение 1 месяца со дня подачи заявления налоговая перечисляет денежные средства.

      ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если размер налогооблагаемого дохода в налоговом периоде был меньше суммы имущественного вычета, то возвращается только сумма реально уплаченных налогов. Оставшаяся сумма будет подлежать выплате в следующем налоговом периоде.

      Как получить имущественный вычет у работодателя?

      Если вы не хотите ждать окончания налогового периода для получения имущественного вычета, вы можете подать соответствующее заявление работодателю. Но для этого необходимо получить из ФНС уведомление о том, что вы можете получить имущественный вычет.

      Для получения уведомления необходимо прийти в налоговую по месту регистрации и написать заявление, которое будет рассматриваться в течение 1 месяца. После принятия положительного решения вы получаете на руки уведомление, идете к работодателю и пишете заявление на предоставление налогового вычета.

      После получения всех необходимых бумаг работодатель не будет взыскивать с вас НДФЛ, и, таким образом, ваше право на уменьшение налоговой базы на основании получения имущественного вычета будет реализовано.

      Согласно нововведениям с 2014 года, если вы работаете в нескольких местах, вы сможете получить имущественный вычет у всех работодателей.

      Когда же можно подавать такое заявление работодателю? В любое время, независимо от окончания/начала налогового периода. Вы можете принести документы даже в сентябре.

      Пример расчета сроков возврата налога по имущественному вычету по месту работы

      Работник купил квартиру в марте 2017 года и обратился за получением излишне оплаченного налога к работодателю в мае. Соответственно, работодатель должен применить вычет с мая, а не с марта, когда жилье было приобретено в собственность.

      В уведомлении, которое работник принес из ФНС, сказано, что он вправе претендовать на имущественный вычет в размере 2 млн руб. Следовательно, возвратная сумма налога составляет 260 000 руб.

      Оклад работника составляет 30 тыс. руб. в месяц, налог удерживается в сумме 3 900 руб. в месяц. После получения уведомления из налоговой инспекции работодатель налог удерживать не будет.

      Делим возвратную сумму налога по имущественному вычету на сумму ежемесячного НДФЛ (2 600 000 / 3 900) и получаем период (примерно 66 месяцев или 5,5 года), в течение которого работнику будет возвращаться сумма излишне оплаченного налога.

      То есть почти до конца 2022 года работник будет получать заработную плату в безналоговом режиме.

      Если доход работника будет меняться, будет меняться и сумма ежемесячных выплат в пользу имущественного вычета.

      Где лучше оформить вычет?

      Многим потенциальным заявителям интересно, какой из 2 представленных способов оформления имущественного вычета является наиболее выгодным, простым и удобным. Ответ на этот вопрос весьма неоднозначен.

      Срок предоставления выплат

      Главным плюсом получения имущественного вычета у работодателя является возможность оформить необходимые операции в значительно более короткий промежуток времени.

      Работодатель рассчитывает возвратную сумму долга на основании представленного уведомления и выплачивает его работнику без задержек, что часто происходит в налоговой инспекции.

      Форма перечислений

      Если гражданин обратится за вычетом в налоговую, то ему возвратят сумму удержанного НДФЛ за предшествующий год. При получении вычета на работе сотрудник будет получать заработную плату без вычета НДФЛ.

      То есть выплаты в налоговой будут носить единовременный характер, а платежи с места работы будут производиться в пользу сотрудника ежемесячно и по частям.

      Таким образом, оформить имущественный вычет быстрее и проще по месту работы гражданина. Тем не менее лицо, желающее оформить вычет, не сможет избежать визитов в налоговую инспекцию. Посещать ФНС ему потребуется с целью получения уведомления.

      Имущественный налоговый вычет: спорные вопросы

      Очень часто при возникновении вопросов по поводу получения имущественного вычета граждане долго не могут найти ответы на них.

      Давайте разберем несколько нетипичных ситуаций:

      1. Если приобретается жилое строение на земельном участке, но без права регистрации проживания, можно ли получить имущественный вычет?

      ФНС в письме от 19.07.2013 № ЕД-4-3/13167 дала четкий ответ: нет. Налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета только при строительстве или покупке жилого дома, комнаты, квартиры или доли в них.

      При этом законодатель четко разделяет 2 понятия: «жилое строение» и «жилой дом». Пока жилое строение не будет признано жилым домом, получить вычет нельзя.

      2. Если я приобрел квартиру по договору мены, могу ли я получить вычет?

      Можете. Но размер вычета согласно Налоговому кодексу не будет превышать 2 млн руб.

      Это связано с тем, что Гражданский кодекс применяет к договору мены правила купли-продажи жилой недвижимости. По сути, одна из сторон признается продавцом жилья, которое она должна передать другой стороне, а другая сторона принимает квартиру как покупатель. Таким образом, условия сделки купли-продажи соблюдаются.

      3. Если у меня на руках имеется предварительный договор купли-продажи квартиры, могу ли я претендовать на получение вычета?

      Нет. Одним из обязательных документов для получения вычета является документ о праве собственности на недвижимость.

      Предварительный договор означает, что в будущем стороны заключат основной договор купли-продажи квартиры. Он никоим образом не подтверждает право собственности, и получить вычет только на его основании не представляется возможным.

      4. Можно ли учесть все мои расходы на оплату риелторских услуг в сумме фактических затрат на приобретение квартиры?

      Нет. Так как согласно ст. 220 Налогового кодекса в расходы на покупку жилья могут быть включены, например, расходы по отделке квартиры или покупке отделочных материалов. А вот оплата риелторских услуг в качестве фактических затрат ФНС не принимается.

      5. Я хочу получить имущественный вычет на квартиру, которая была куплена до 01.01.2001. Можно ли это сделать?

      Можно. Но в данном случае размер вычета не превысит 600 000 руб. Если ФНС отказывает вам в получении имущественного вычета на данное жилье, то тем самым нарушается ваше право, так как ранее вы не пользовались вычетом по НДФЛ, который предусмотрен ФЗ «О подоходном налоге с физических лиц» от 07.12.1991 № 1998-I. Для получения вычета вам также необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и приложить все необходимые документы.

      Итоги изменений НК РФ в 2017-2018 годах

      Таким образом, имущественный налоговый вычет в 2017-2018 годах изменений не претерпел, и правила, действующие с 2014 года, все еще в силе.

      Теперь налогоплательщик вправе претендовать на получение вычета при покупке жилой недвижимости в размере 2 млн руб., а при получении вычета с процентов по займу – 3 млн руб.

      Также новшеством является то, что работник может получить вычет у всех работодателей, если имеет несколько официальных мест работы.

    • Справку 2-НДФЛ.
    • Документы, которые подтверждают право собственности на квартиру (или акт приема-передачи).
    • Договор купли-продажи жилья, договор долевого участия в строительстве жилого дома.
      Платежные документы, подтверждающие внесение средств за недвижимость в полном объеме или несение расходов на строительство. Заявитель может представить:
      • Акты приема-передачи денежных средств.
      • Кассовые чеки.
      • Товарные чеки.
      • Акты о закупке материалов с указанием паспортных и адресных реквизитов продавцов. Если квартира была приобретена в ипотеку, то дополнительно представляется договор займа и справка из банка об уплаченных процентах.
      • Решение об установлении опеки или попечительства, которое необходимо при покупке дома опекунами или попечителями лиц в возрасте до 18 лет.
      • Полный перечень документов для имущественного вычета в 2017-2018 годах следует уточнять у сотрудников налоговой службы.

        Пакет документов, который требуется для получения вычета через налоговую инспекцию, может меняться в зависимости от конкретных обстоятельств приобретения имущества и оформления вычета.

        Так, если работник будет оформлять вычет через работодателя, то ему нужно представить работодателю заявление на получение имущественного вычета, оформленного на основании уведомления о подтверждении права на получение налогового вычета, полученного в налоговом органе.

        Имущественный налоговый вычет в 2018 году: изменения, разъяснения

        В 2018 году физические лица имеют право на ряд имущественных налоговых вычетов по НДФЛ. В статье информация о том, какие изменения по имущественным вычетам действуют в 2018 году с учетом разъяснений чиновников.

        Рассчитайте зарплату в программе «Упрощенка 24/7» бесплатно, онлайн

        Какие имущественные вычеты по НДФЛ действуют в 2018 году

        Претендовать на возврат НДФЛ в 2018 году человек может по следующим основаниям:

      • продажа имущества (например, недвижимости – квартиры, дома, земельного участка; дачи, автомобиля);
      • покупка (строительство) имущества;
      • уплата процентов по займам (кредитам), связанным с покупкой (строительством) имущества;
      • выкуп земельного участка и расположенного на нем жилья (в случае изъятия данного имущества государством).
      • 2 главные новости октября 2018 года по зарплате для бухгалтера:

        Специально для посетителей сайта мы открыли вип-доступ к журналу «Зарплата». Активируйте доступ, чтобы читать статьи.

        Имущественный вычет при продаже в 2018 году

        Размер имущественного вычета по НДФЛ при реализации имущества

        Вид продаваемого имущества

        Срок нахождения имущества собственности

      • жилые дома;
      • квартиры;
      • комнаты;
      • дачи;
      • садовые домики;
      • земельные участки;
      • доли во всем вышеуказанном имуществе
      • в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи, близкого родственника по Семейному кодексу РФ;
      • в результате приватизации;
      • плательщиком ренты в результате передачи ему имущества по договору пожизненного содержания с иждивением
      • Менее 5 лет в остальных случаях

        Сумма доходов, полученная от продажи этого имущества, но не более 1 000 000 руб.

        сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение проданного имущества

        Иное недвижимое имущество

        Менее 3 лет, если право собственности получено:

      • плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением
      • Менее 5 лет5 в остальных случаях

        Сумма доходов3, полученная от продажи этого имущества, но не более 250 000 руб.4

        Движимое имущество (кроме ценных бумаг)

        Сумма доходов, полученная от продажи этого имущества, но не более 250 000 руб.

        Ценные бумаги, за исключением некоторых акций

        Сумма расходов на их приобретение, реализацию и хранение

        Имущественные права в виде доли в уставном капитале (за некоторым исключением)

        Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение доли.

        Если документов на расходы нет, то в сумме дохода, полученного в результате прекращения участия в обществе, но не более 250 000 руб.

        Куда обращаться за вычетом при продаже имущества в 2018 году

        Вычет в связи с продажей имущества предоставляет только налоговая инспекция по местожительству. К работодателю за ним ходить не нужно.

        Рассчитывайте зарплату в программе «Упрощенка 24/7». Перейти в программу легко, загрузите 2-НДФЛ или СЗВ-СТАЖ и данные по всем работникам окажутся в базе. Стоимость на год — всего 13 900 руб. В цену входит блок по электронной отечности. Отправляйте отчеты в ФНС, ПФР, ФСС в один клик. Попробуйте программу бесплатно.

        В какие сроки обращаться за вычетом НДФЛ при продаже

        Связываться с ИФНС нужно по итогам того года, когда имущество было продано. Для этого нужно оформить декларацию по форме 3-НДФЛ за соответствующий год (с учетом выходных за 2017 год подается не позднее 3 мая 2018 года). То есть в 2018 году заявляются вычеты на квартиры, дома, авто и т. п., проданные в 2017 году.

        Вычет при покупке (строительстве) имущества в 2018 году

        Если вы имеете доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов), вы можете компенсировать свои расходы на покупку недвижимости с помощью вычета по НДФЛ.

        «Подоходный» налог, который разрешается вернуть, может возникать от трудовых доходов либо от сумм, удержанных с вознаграждений по гражданско-правовому договору (ГПД).

        Также необходимо иметь подтверждение своих расходов на покупку дома, квартиры, комнаты и т. п.; подтверждение права собственности.

        Размер вычета при покупке недвижимости

        Размер вычета устанавливается в отношении человека, а не количества объектов жилья. И предоставляется льгота один раз в жизни. При этом если впервые вы заявляетесь с имуществом, которое оформлено на вас после 1 января 2014 года, эти 2 млн. руб. можно использовать по нескольким объектам.

        Например, в 2014 году вы купили комнату за 600 тыс. руб. Значит, остаток в 1 млн. 400 тыс. руб. вы можете использовать в отношении другого объекта жилья, купленного также после 2014 года. И так – пока не выберете всю сумму. Если вы купили дорогое жилье – например, квартиру за 2 млн. 500 тыс. руб., одного такого объекта хватит, чтобы использовать весь лимит целиком.

        Если вычет вы заявляли по объектам, оформленным в 2013 году или ранее, то использовать остаток с 2-х млн. на новый объект нельзя. Неиспользованный остаток вы просто потеряли.

        В «Школе Зарплатоведа» обновлен курс «Выплаты работникам». Пройдите учебный курс, посмотрите видеолекции и получите диплом государственного образца.

        Когда нет права на вычет

        В ряде случае воспользоваться льготой по покупке нельзя. Например, если вы приобрели жилье у члена семьи – родителя или супруга. Либо у своего руководителя. Или купили гараж – такой объект не поименован в разрешенном перечне имущества.

        Куда обращаться за вычетом при покупке в 2018 году

        Вычет в связи с покупкой (строительством) жилья либо земельного участка можно получить в налоговой инспекции или у работодателя – на выбор налогоплательщика.

        Вариант №1. Получить имущественный вычет в ФНС

        Первый вариант с ИФНС удобен, когда вы хотите получить сразу большую сумму к возврату. Ведь налоговая возвращает налог по целым годам, за которые вы заявляете вычет, по их окончании.

        С ИФНС вариант рекомендуется и тем, кто так или иначе будет подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Например, в связи с продажей какого-то личного имущества, когда возникает обязанность отчитаться. Например, гражданин продал свое авто, купленное год назад.

        ФНС приняла окончательное решение по поводу зарплатой отчетности

        Налоговики меняют формы по НДФЛ и взносам. Одной только 2-НДФЛ будет два вида. Приглашаем семинар по новым правилам зарплатой отчетности за 9 месяцев 16 октября Лектор — Елена Воробьева.

        На семинаре Вы узнаете:

        Чтобы участвовать в семинаре, не обязательно приезжать в Москву. Мы организуем онлайн-трансляцию. Чтобы посмотреть трансляцию, позвоните по телефону: (495) 788 53 26 доб. 2675.

        Вариант №2. Получить имущественный вычет у работодателя

        А если вы остановитесь на втором варианте, то работодатель просто не будет удерживать с вас налог в текущем режиме. Это значит, что получать вы каждый месяц будете чуть больше, чем обычно – ровно на сумму возмещаемого НДФЛ. И так постепенно выберете весь вычет.

        Но реально этих денег вы можете и не заметить, потратив вместе с зарплатой. Кто не умеет откладывать деньги, для того предпочтительнее получить сумму из самой ИФНС за год оптом. И потратить на что-то существенное.

        Чтобы получать вычет от работодателя нужно получить от инспекторов специальное уведомление для работодателя, на основании которого он и будет вам предоставлять вычет в текущем году. Год закончится – придется идти за подобным уведомлением на новый год снова.

        Сроки обращение за вычетом на покупку в 2018 году

        Чтобы получить вычет при покупке нужно вовремя за ним обратиться.

        Вычет в ФНС

        Если вы решили получить свой налог непосредственно из ИФНС, то декларацию только на льготу можете подать в любое время по окончании года, за который хотите сделать возврат. Например, в сентябре или даже декабре. Только имейте в виду, что вернуть налог можно лишь за три последних года.

        Например, человек купил квартиру в 2016 году. Значит, в 2018 году можно подать на вычет декларации за 2016 и 2017 год. За 2015 год подавать декларацию нет оснований, так как квартира была куплена только годом позже.

        Или вот еще пример. Квартира куплена в 2014 году. Налог по покупке человек еще не возвращал. Если он решит подавать 3-НДФЛ в 2018 году, то сделать он это может за 2015, 2016 и 2017 год. 2014 год уже потерян для целей оформления льготы.

        Подав декларацию (декларации) один раз, далее человек каждый год может подавать декларации, пока у него есть облагаемый доход и до тех пор, пока он не выберет весь лимит (по общему правилу это 2 млн. руб.).

        Внимание: если за конкретный год вы должны заявить в декларации не только вычет, но и доходы (например, вы продавали в течение года автомобиль), то тут срок подачи не резиновый. Дедлайн – 30 апреля по итогам отчетного года. Успевайте уложиться за четыре месяца. К сведению: 30 апреля в 2018 году – выходной, поэтому срок переносится на 3 мая.

        Вычет у работодателя

        К работодателю с заявлением о вычете можно обращаться в течение того года, за который вы уже хотите получать налог. Только прежде, напомним, нужно сходить за специальным уведомлением в налоговую. Учитывать уведомление при расчете зарплаты бухгалтер начнет с того месяца, в котором вы принесли его в бухгалтерию. При этом налог, уплаченный с начала года, работодатель должен вам вернуть, пересчитав налоговую базу. Ведь право на вычет возникает с начала года, даже если уведомление вы принесли только к концу год, допустим, в декабре.

        Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2018 году

        Всем гражданам РФ, при планировании приобретения недвижимости в 2018 году, необходимо помнить о возможности получения имущественного вычета. Он предоставляется всем, кто оформил право собственности или долевого участия на жилую недвижимость. Главное, чтобы заявитель был плательщиком налогов, в противном случае право на возврат 13 процентов НДФЛ у него теряется. Процесс получения вычетов по НДФЛ 2018 году достаточно простой – требуется собрать пакет определенных бумаг, обратиться в ИФНС и дождаться получения средств на определенный в заявлении банковский счет. Вместе с тем, имеется достаточно большое количество сложных моментов, как при определении суммы налога, так и при заполнении документов, поэтому иногда следует доверить работу по возмещению части НДФЛ специализированным компаниям.

        Налоговый вычет при покупке квартиры 2018: изменения и дополнения

        Основные поправки в нормативные акты о порядке возмещения части НДФЛ были приняты еще в 2013 году, а применяться стали в 2014. Их суть заключается в следующем:

      • Максимальный размер возврата подоходного налога при приобретении жилой недвижимости в новой редакции закона остался прежним – 260 тысяч рублей (13% от двух миллионов), однако теперь он предоставляется не на один объект сделки по переходу прав собственности, а на физическое лицо. То есть, пока человек не возместит максимальную сумму из бюджета, он имеет право направлять заявление на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году. Иными словами, возможность получения возмещения перестало быть однократным.
      • В новом законе появилась возможность возвращать часть НДФЛ при оплате процентов по ипотеке. Максимальная величина возмещения составляет 390 тысяч рублей. По данному вычету также действует правило многократности. Государство не ограничивает плательщиков в возможность несколько раз приобретать квартиры и заявляться на получение налоговых вычетов, пока не будет достигнут их максимальный размер.
      • Однако данные нововведения не распространяются на тех, кто приобрел жилье до 2014 года и уже воспользовался своим правом на получение возмещения части НДФЛ. Не удастся получить возврат налога и тем, кто приобрел недвижимость 2018 году у близких родственников, с использованием средств материнского капитала или при помощи работодателя (даже в небольшой части).

        Как рассчитать

        Для определения размера возмещения НДФЛ с продажи квартиры в 2018 году для физических лиц, необходимо знать:

      • Величину расходов на приобретение жилья, жилого дома и земельного участка (или возведение дома на участке);
      • Затраты на ремонт, если помещение покупалось без отделки;
      • Величину процентов по ипотечному кредитованию;
      • Цифру перечисленного в бюджет НДФЛ.
      • Далее необходим следующий алгоритм расчета:

      • При покупке жилой недвижимости без привлечения заемных средств, максимальная величина возмещения составит 260 тысяч рублей.
      • Производится расчет всех понесенных расходов, получившееся значение умножается на 13% (ставка НДФЛ) и сравнивается с размером уплаченного уже в бюджет налога.
      • Если сумма ниже перечисленного НДФЛ, то она и будет возмещена. В случае превышения, она будет возвращаться из бюджета на протяжении трех лет. При этом нельзя забывать, что общий размер возмещения не должен быть выше предельного уровня, установленного в кодексе НК РФ.
      • Если же покупка жилья осуществлялась с помощью ипотеки, то максимальный уровень возмещения составит 390 тысяч рублей. Алгоритм расчета аналогичен предыдущему случаю. Поскольку предельная величина возвращенного налога в случае с ипотекой выше, выбирая способ оформления недвижимости в 2018 году, рекомендуется учитывать и этот фактор.

        Перечень документов для получения вычета при покупке квартиры

        Осуществляя процедуру возмещения НДФЛ, собственнику квартиры потребуется предоставить в контролирующий орган установленный перечень документов:

      • Паспорт, или любой другой документ для подтверждения его личность в соответствии с нормами законодательства;
      • Соглашение о переходе права владения на жилую недвижимость, в которой обязательно должно присутствовать указание на момент такого перехода и его условия;
      • Регистрационные документы на само жилую площадь;
      • Подтверждение оплаты купленной недвижимости;
      • ИНН плательщика;
      • Справка о величине доходов, которую следует получить в бухгалтерии на месте работы;
      • Декларация с расчетом размера НДФЛ к возмещению;
      • Заявление с указанием реквизитов, куда перечислять денежные средства из бюджета.
      • Наиболее проблемной формой является декларация. Не всегда ее удается заполнить самостоятельно с первого раза. Если нет желания тратить время на повторное заполнение, можно обратиться к специалистам, которые за умеренную плату подготовят весь пакет документов и даже направят его в ИФНС.

        Когда можно получить налоговый вычет в 2018 году?

        Право на предоставление документов возникает в момент, когда собственник жилья рассчитался за него в полном объеме. После этого, необходимо произвести регистрационные действия, чтобы зафиксировать свои права в государственных органах, и можно направлять заявление для возмещения части НДФЛ.

        Логичнее и проще всего обращаться в ИФНС в начале года. Это объясняется тем, что к этому времени уже будет известен годовой доход плательщика и размер полагающегося возмещения. Поэтому для недвижимости, купленной в 2018 году, проще всего обращаться за возвратом налога в 2019 году. Однако такой порядок не является обязательным. ИФНС обязана принять пакет документов и провести камеральную проверку и в течение года. Только в таком случае возмещена будет только та часть, которая уже была уплачена. Поэтому опять же, с точки зрения, величины суммы, более выгодным является направление декларации в начале следующего года после приобретения жилья.

        Существует и возможность оформления возмещения через предприятие. В данной ситуации необходимо предоставить уведомление на имущественный вычет в бухгалтерию, и предприятие перестанет взыскивать НДФЛ до окончания года, соответственно, возрастет сумма вознаграждения.

        Право на получение вычета по НДФЛ в 2018 году имеется и для плательщиков, которые купили недвижимость раньше, но не использовали его. Поэтому в начале года рекомендуется обращаться и тем, кто приобрел жилье, например, в 2015 году, но еще не возместил НДФЛ.

        Порядок получения вычета в 2018 году для физических лиц

        Правила оформления налогового вычета подразумевают следующие этапы данной процедуры:

      • Сбор сведений в соответствии с установленным перечнем. Часть сведений должны быть на руках у собственника (свидетельство о праве владения, договоры и квитанции об осуществлении различных оплат). Справку о доходах формирует бухгалтерия предприятия, где он работает. Декларацию следует либо заполнять самостоятельно (бланк можно скачать на официальном сайте ФНС), либо обратиться к специалистам.
      • Подача заявления в ИФНС по месту регистрации.
      • Проверка сведений, содержащихся в документах. Сотрудники контролирующего органа производят камеральную (без выезда к плательщику и на предприятие) проверку данных, которые имеются в представленных документах, сверяют их с информацией отчетности предприятия, суммами перечисленных налогов и принимают решение о возможности возмещения.
      • Получение возмещения на реквизиты, имеющиеся в заявлении.
      • Отказ в возмещении средств может быть получен только в случае предоставления неполного комплекта документов или недостоверной информации.

        Особенности получения для отдельных категорий плательщиков

        Существуют определенные нюансы получения налогового вычета при продаже квартиры для пенсионеров. Они не платят НДФЛ, поэтому им не положено возмещение. Однако в отношении них существует отдельная норма в законодательстве. Они могут возвратить налог, если купили жилье до выхода на пенсию, но не реализовали свое право на льготу.

        При оформлении супругами недвижимости в общую долевую собственность, они обязаны предоставить в ИФНС помимо установленных документов еще и заявление о разделении сумм возмещения, чтобы не возникло ситуации, когда будет произведен возврат в размере двух НДФЛ при покупке недвижимости.

        Разбираясь, как получить имущественный вычет в новом году, можно прийти к выводу, что процедура возмещения НДФЛ такая же в 2018 году, как и в предыдущих. Главное, что отмены вычета не произошло, а значит, все плательщики НДФЛ, которые приобретут жилье или уже приобрели, но еще не воспользовались своим правом, могут вернуть часть подоходного налога из бюджета.

        Имущественный вычет ндфл в 2018 году изменения