Содержание:

Налоги — это просто

Какую отчётность сдаёт ООО

Важным аспектом ведения деятельности предприятия является своевременная сдача отчётности в ИФНС, ПФР и ФСС. При открытии своего предприятия лучше заранее уточнить какую отчётность сдаёт ООО.

Список отчётов, подаваемых в налоговую инспекцию, зависит от системы налогообложения, их мы рассмотрим чуть ниже. Сперва хочется напомнить, что в ПФР и ФСС отчёты сдаёт ООО независимо от этого.

Так же сразу стоит напомнить ещё про два отчёта, которые не зависят от системы налогообложения.

Предприятия, как и ИП, могут находиться на одной из трёх систем налогообложения:

  • общей системе налогообложения (ОСНО);
  • упрощённой системе налогообложения (УСНО, «упрощёнка»);
  • едином налоге на вменённый доход (ЕНВД, «вменёнка»).
  • Стоит отметить, что совмещать вменёнку с УСН или ОСНО в порядке вещей, если предприятие ведёт несколько видов деятельности. В таком случае по ним ведётся раздельный учёт, а список того, что сдаёт ООО, увеличивается.

    ООО на общей системе налогообложения сдаёт несколько обязательных отчётов:

    * с 2013 года: один раз в год

    При применении упрощённой системы список отчётов которые сдаёт ООО значительно меньше:

    Последняя система налогообложения — ЕНВД или вменёнка. При нахождении на этой системе отчётность для сдачи ООО:

    Также к списку сдаваемой отчётности могут добавиться декларации по налогу на имущество, по налогу на землю или на транспортный налог.

    В заключение хотелось бы напомнить про минимальные штрафы за несвоевременную сдачу отчётности. Не менее тысячи рублей платится, если сдаёт ООО не в срок:

  • НДС;
  • Прибыль;
  • УСН;
  • ЕНВД;
  • 3-НДФЛ;
  • Земельный налог;
  • Имущественный налог;
  • Транспортный налог;
  • отчётность в ПФР и ФСС.
  • Минимальный штраф в двести рублей придётся заплатить за несвоевременную сдачу:

  • Бухгалтерская отчётность (за каждую форму);
  • Среднесписочной численности;
  • Книги учёта доходов и расходов;
  • 2-НДФЛ (за каждую справку).
  • Для ООО, в сравнении с ИП, нагрузка по отчётности больше: как минимум, добавляются обязательные отчёты в ПФР и ФСС. При применении ЕНВД нужно вести бухгалтерскую отчётность. Но отсутствие обязательных страховых взносов, что характерно для ИП, вполне компенсирует затраты на несколько дополнительных отчётов.

    Один комментарий

    С 2013 года бухгалтерская отчётность сдаётся только один раз: по итогам года. То есть следующая подача бух. отчётности только в 2014 году.

    Добавить комментарий Отменить ответ

    Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

    Какую отчетность сдают ООО на УСН в 2018 году

    Организации на спецрежиме получают возможность отчитываться в уполномоченные органы реже, да и перечень документов не такой пугающий, как при ОСНО.

    Содержание

    Какова бухгалтерская и налоговая отчетность ООО на УСН в 2018 году?

    Основные моменты ↑

    Для начала уясним, какие условия и порядок применения УСН действует, на какие нормативные акты стоит ссылаться при подготовке документации.

    Определения

    Упрощенная система налогообложения – режим, используемый предприятиями малого и среднего бизнеса. Направлен на облегчение ведения бухгалтерского и налогового учета.

    Переход на УСН осуществляется фирмой на добровольной основе, если соблюдено ряд условий, прописанных в законодательстве РФ.

    Нормативная база

    При подготовке отчетности юридическим лицом на УСН и предоставлении ее в уполномоченные органы стоит ориентироваться на такие нормативные акты:

    Регулирование со стороны государства

    Применение УСН осуществляется в соответствии с главой 26 частью 2 НК. Перейти на упрощенку можно, подав уведомление в налоговые структуры.

    ООО на УСН не должны уплачивать:

  • налог на прибыль;
  • на имущество;
  • социальные налоги.
  • Вместо таких налоговых сборов необходимо исчислять и уплачивать единый налог. Список лиц, которые не имеют возможности применять упрощенную систему, содержится в ст. 346 п. 1. НК.

    Условия для перехода и правила использования спецрежима, которые должно соблюдать предприятие, описаны в ст. 346.1 НК.

    ООО имеет возможность выбрать один из объектов налогообложения – «доходы» или «доходы, уменьшенные на расходы». Компания не может переходить на другой объект или менять режим в течение года.

    Это возможно только с начала нового налогового периода. Уведомление об этом подается не позже 31 декабря текущего года.

    О своей деятельности организация должна отчитываться в Налоговую инспекцию и государственные фонды.

    Календарь сдачи отчетности ООО ↑

    Отчетность за 2018 год сдается в такие сроки:

    Бухгалтерская отчетность ООО ↑

    Администрация организации обязана утвердить порядок ведения бухучета, выбрать методы проведения расчетов и виды документов.

    В отчетности должны быть данные об операциях, которые проводились в налоговом периоде – о доходе, убытках, выплате зарплаты, затратах и т. д.

    С работниками

    Если на предприятии числятся работники, то в Федеральную налоговую службу нужно будет сдать такие документы:

    1. Налоговая декларация по упрощенному режиму (годовая отчетность).
    2. Данные о среднесписочной численности сотрудников.
    3. Компания обязана вести Книгу доходов и расходов. Разрешается заполнять такой документ вручную или в электронном формате. Предоставлять его в налоговую с 2013 г. не нужно. Но книгу могут затребовать проверяющие органы.
    4. Справка по форме 2-НДФЛ в двух экземплярах, чтобы отчитаться по прибыли своего персонала.
    5. Декларация по земельному и транспортному налогу за отчетный период.

    Бухучет организациями со статусом юридического лица ведется в полном объеме. Финансовые отчеты включают:

    В ПФ России отчетность ООО за квартал будет такой: РСВ-1, СЗВ 6-1, СЗВ 6-2, АДВ-6-2, СЗВ 6-3, АДВ 6-4. В ФСС сдают 4-ФСС. Справки по бухучету подают единожды в году.

    Важный нюанс – если компания заключала валютные сделки, то в годовой документации не нужно будет делать перерасчеты средств по курсу рубля на текущий момент.

    В документах должны указываться только те данные, которые были актуальными в день проведения финансовой операции.

    Без работников

    Даже в том случае, когда предприятие не имеет наемного персонала, документооборот осуществляется, только сдаются нулевые отчеты.

    ООО без работников – это значит, что на предприятии нет оформленных сотрудников, то есть не используется труд физических лиц. В таком случае в отчете о среднесписочной численности нужно будет указать «0».

    Количество документации, которую руководитель должен подать в уполномоченные органы минимальное.

    Квартальная отчетность в ПФ РФ и ФСС не сдается. Но вот декларацию, Книгу доходов и расходов юридическое лицо должно будет готовить.

    Образец заполнения

    Фирмы могут сдавать отчеты, используя упрощенные формы, которые указаны в Приложении № 5 (Приказ Министерства финансов от 2.07.2010 года № 66н).

    Приведем пример подготовки бухгалтерской отчетности ООО на УСН в 2018 году с пошаговой инструкцией.

    Сначала заполняют шапку документа. Вписывают:

    • наименование организации;
    • вид проведения хозяйственных операций;
    • вид собственности;
    • организационную правовую форму.
    • Баланс можно составлять в тыс. и млн. рублей. Система упрощенного баланса не содержит разделы и пункты, которые есть в стандартной форме – 5 пунктов для отражения актива и 6 – для пассива.

      Значения приводятся за 3 года, определяются на конец налогового периода. Первое значение актива по балансу – строка 1150 для отражения внеоборотных активов материального плана.

      Стоит списать данные об остаточной сумме ОС, о неоконченных капитальных вложениях в ОС. Следующая графа должна содержать данные о внеоборотных активах нематериального, финансового плана.

      Содержит сведения о результатах исследования и разработок, поисковых активах, вложениях прибыли и материальных ценностей, отложенных налоговых активах и т. д.

      Этот пункт может объединить данные из строк: 1110 – 1140, 1160, 1180 – 1190. Укрупненные строки баланса должны включать коды с наибольшим удельным весом.

      К примеру, если в строке по активам нематериально и финансового характера больше нематериальных активов, то ставят код 1110, если суммы результатов исследования и разработок – 1120.

      Какая отчетность сдается ИП на УСН без работников за 2018 год (пошагово), читайте здесь.

      Далее заполняем графу, где указывают запас, денежные средства и эквиваленты. Наименования и коды будут соответствовать пунктам 1210 и 1250 обычной формы.

      В графе по финансовым и другим оборотным активам — оборотные виды активов, кроме запаса, денег и эквивалентов.

      Здесь отражаются долги покупателя по дебету, размер налога на добавленную стоимость по купленным ценностям, финансы и кратковременные вложения (срок уплаты до 1 года), остальные оборотные активы фирмы.

      Данной строке может присваиваться код 1220 – 1240, 1260. Графа по балансу (1600) содержит суммы всех статей по активу.

      Какую отчётность за сотрудников сдаёт ООО без сотрудников?

      Наше ООО создано в мае 2017 г. 2 учредителя один из которых ген. директор. Трудовых договоров нет. Никому никаких выплат не производилось ни на каком основании. Получили выручку за 1 сделку (т.е. налоговая отчётность не нулевая).

      Сведения в интернете разные о том, какую отчётность за работников сдавать (кроме среднесписочной численности). В налоговой, например, сказали, что никакие отчёты по работникам в этом случае не сдаются (в налоговую была отправлена пояснительная записка и отчёт о среднесписочной численности).
      Хотелось бы знать какие отчёты надо сдавать и на каком основании.

      Заранее спасибо.
      Татьяна

      Решение вопроса

      Здравствуйте, Татьяна! В отношении сдачи ООО отчетности при отсутствии трудоустроенных сотрудников такова:

      Не нужно сдавать:

      Справки 2-НДФЛ
      Расчет 6-НДФЛ
      СЗВ-М
      СЗВ-Стаж

      Расчет по страховым взносам (нулевой)

      В отношении необходимости сдачи расчета организациями не производящими выплат сотрудникам Минфин в Письме от 24 марта 2017 г. N 03-15-07/17273 прямо указал, что данные работодатели обязаны сдать в налоговый орган по месту учета расчет с нулевыми показателями:

      Пунктом 7 статьи 431 Кодекса предусмотрена обязанность плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, представлять в установленном порядке не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом, в налоговый орган по месту учета расчет по страховым взносам (далее — Расчет).

      Кодексом не предусмотрено освобождение от исполнения обязанности плательщика страховых взносов по представлению Расчетов в случае неосуществления организацией финансово-хозяйственной деятельности.
      Представляя Расчеты с нулевыми показателями, плательщик заявляет в налоговый орган об отсутствии в конкретном отчетном периоде выплат и вознаграждений в пользу физических лиц, являющихся объектом обложения страховыми взносами, и, соответственно, об отсутствии сумм страховых взносов, подлежащих уплате за этот же отчетный период.

      Кроме того, представляемые Расчеты с нулевыми показателями позволяют налоговым органам отделить плательщиков, не производящих в конкретном отчетном периоде выплат и иных вознаграждений физическим лицам и не осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность, от плательщиков, которые нарушают установленный Кодексом срок для представления Расчетов, и, следовательно, не привлекать их к ответственности в виде штрафа, предусмотренного пунктом 1 статьи 119 Кодекса.

      В противном случае непредставление плательщиком страховых взносов в установленный законодательством Российской Федерации о налогах и сборах срок Расчетов, в том числе с нулевыми показателями, влечет взыскание штрафа, предусмотренного пунктом 1 статьи 119 Кодекса, минимальный размер которого составляет 1000 рублей.

      Таким образом, в случае отсутствия у плательщика страховых взносов выплат в пользу физических лиц в течение того или иного расчетного (отчетного) периода, плательщик обязан представить в установленный срок в налоговый орган Расчет с нулевыми показателями.

      О том, какие листы необходимо заполнить при сдаче нулевого расчета в вышеуказанном письме не говорится, но, в соответствии с порядком заполнения расчета и форматом представления сведений о нем в электронной форме, в нулевой расчет по страховым взносам должны входить:

      Раздел 1. Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносах.

      Приложение 1. Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование к разделу 1.

      Подраздел 1.2. Расчет сумм взносов на обязательное медицинское страхование.

      Приложение 2. Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством к разделу 1.

      Раздел 3. Персонифицированные сведения о застрахованных лицах» (и его подразделы 3.2 и 3.2.2).

      Здравствуйте!
      Планирую открыть ООО на ОСН.
      Буду являться учредителем и генеральным директором в единственном лице. Сотрудников не будет.
      Какие отчёты надо сдавать и на каком основании.
      Спасибо!

      С уважением
      Светлана.

      Организации на ОСНО сдают следующую отчетность:

      За 1 квартал, полугодие и 9 месяцев не позднее 28 числа первого месяца следующего квартала. По итогам календарного года не позднее 28 марта следующего года.

      По итогам календарного года не позднее 30 марта следующего года (расчеты сдаются в течение 30 дней после окончания отчетного периода: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев)

      По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала.

      Также организации обязаны сдавать бухгалтерскую отчетность.

      Бухгалтерская отчетность для разных категорий организаций различается.

      В общем случае она состоит из следующих документов:

      Бухгалтерский баланс (форма 1).
      Отчет о финансовых результатах (форма 2).
      Отчет об изменениях капитала (форма 3).
      Отчет о движении денежных средств (форма 4).
      Отчет о целевом использовании средств (форма 6).
      Пояснения в табличной и текстовой форме.

      Для малых предприятий (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) бухгалтерская отчетность состоит из двух обязательных документов в упрощённой форме:

      Бухгалтерский баланс (форма 1).
      Отчет о финансовых результатах (форма 2).
      Бухгалтерская отчетность сдается один раз по итогам каждого года в две инстанции: налоговую службу (ФНС) и органы статистики (Росстат).

      Крайний срок сдачи отчетности – не позднее 31 марта.

      Также хотела бы уточнить, что несмотря на то, что у вас будет отсутствовать наемный персонал, придется сдавать некоторую отчетность за директора, как за сотрудника.

      Здравствуйте!
      Спасибо, за шаблонный ответ.
      У меня остается конкретный вопрос
      В ООО единственный учредитель в лице единственного сотрудника ген., директора.
      Какие налоги и отчетность нужны сдавать в налоговую и пенсионный за единственного сотрудника ген., директора?
      Буду признательна за ваш развернутый ответ которую написали: «что у вас будет отсутствовать наемный персонал, придется сдавать некоторую отчетность за директора, как за сотрудника».

      С уважением
      Светлана

      С заработной платы, выплачиваемой генеральному директору, оформленному по трудовому договору, необходимо перечислить в бюджет НДФЛ — 13%, а также страховые взносы в ПФР, ФОМС и ФСС (22%, 5,9% и 2,1% соответственно).

      Что касается отчетности за единственного сотрудника (генерального директора).

      За единственного сотрудника, являющегося учредителем и по совместительству генеральным директором необходимо сдать следующие отчеты:

      1. Среднесписочная численность сотрудников (в ИФНС) сдается раз в год, в срок не позднее 20 января. За 2018 год сведения СЧР необходимо сдать до 21 января 2019 года.
      2. Справка 2-НДФЛ (в ИФНС) сдается раз в год, в срок до 1 апреля следующего года. За 2018 год справку 2-НДФЛ необходимо будет сдать до 1 апреля 2019 года.
      3. Расчет по форме 6-НДФЛ (в ИФНС) сдается ежеквартально. Крайний срок подачи – последнее число первого месяца следующего квартала.
      4. Расчет по страховым взносам (в ИФНС) сдается ежеквартально (по итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года). Крайний срок подачи – не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
      5. СЗВ-СТАЖ (в ПФР) сдается раз в год. Крайний срок подачи – 1 марта года, следующего за отчетным.
      6. СЗВ-М (в ПФР) сдается ежемесячно. Крайний срок подачи – не позднее 15-го числа следующего месяца.
      7. 4-ФСС (в ФСС) сдается раз в год. Срок сдачи отчета в бумажной форме не позднее 20-го числа первого месяца, следующего квартала.

      Отчетность ООО на УСН

      Какие варианты УСН бывают?

      Все ООО на УСН обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать отчеты в ФНС, ПФР и ФСС. ООО на УСН могут выбрать один из двух вариантов «упрощенки». Налоговые ставки могут быть 6 % с доходов или 5–15 % с разницы «доходы минус расходы».

      Какую отчетность нужно сдавать ООО на УСН?

      По итогам года в ФНС нужно представить:

    • декларацию по УСН;
    • годовую бухгалтерскую отчетность (в том числе в органы статистики);
    • сведения о среднесписочной численности работников по форме КНД 1110018;
    • 2-НДФЛ (справка о доходах физического лица).
    • Плательщики УСН должны вести книгу учета доходов и расходов согласно утвержденному порядку. Налоговые органы вправе запросить ее в ходе проверки.

      По итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и года в ФНС представляется расчет по страховым взносам, а в ФСС — расчет по форме 4-ФСС. Компании должны ежемесячно сдавать форму СЗВ-М.

      До 15 апреля года, следующего за отчетным, в ФСС нужно сдать заявление о подтверждении основного вида деятельности.

      Нулевая отчетность

      Нулевая отчетность сдается упрощенцами при отсутствии тех или иных показателей за отчетный период. В том числе, нулевую отчетность должны сдавать только что зарегистрированные компании, а также организации с сотрудниками, приостановившие деятельность. В противном случае могут быть применены штрафные санкции.

      Нулевая отчетность сдается в следующие контролирующие органы: ФНС, ПФР и ФСС.

      Нулевыми могут быть следующие отчеты: декларация поУСН, расчет по страховым взносам, 4-ФСС.

      Разобраться с порядком и сроками отчетности ООО на «упрощенке» поможет тариф «Малый бизнес» системы Контур.Экстерн.

      Сроки сдачи отчетности на УСН в 2017 году (таблица)

      Статьи по теме

      В календарь бухгалтера включен график сдачи отчетности в 2017 году с учетом новых форм отчетности в ФНС России. В таблице — сроки сдачи годовой и промежуточной отчетности при УСН. Из таблицы вы узнаете, какие отчеты сдает ООО на УСН и ИП на УСН в 2017 году.

      Сроки уплаты налогов в 2017 году смотрите в нашем специальном календаре.

      Сроки сдачи отчетности в 2017 году (таблица для ООО и ИП на УСН)

      Список отчетности

      Последний срок сдачи в 2017 году

      При какой среднесписочной численности работников за 2016 год отчетность сдается в 2017 году только в электронном виде*

      Статья по теме

      Отчетность в Фонды

      4-ФСС за 2016 год в ФСС

      С 1 квартала 2017 года 4-ФСС отменена

      20 января на бумаге, 25 января электронно

      свыше 25 человек

      4-ФСС по взносам на травматизм в ФСС за:

    • 2 квартал 2017 года
    • 20 апреля за 1 квартал
    • 20 июля за 2 квартал
    • 20 октября за 3 квартал

    Электронно — 25 числа

    РСВ-1 за 2016 год в ПФР

    С 1 квартала 2017 года РСВ-1 отменена

    15 февраля на бумаге, 20 февраля электронно

    СЗВ-М ежемесячно за январь-декабрь 2017 года

    Не позднее 15 числа следующего месяца

    25 человек и более

    Отчетность в налоговую инспекцию

    Новый ежеквартальный расчет по страховым взносам:

  • 1 квартал 2017 года
  • полугодие 2017 года
  • 9 месяцев 2017 года
    • 2 мая за 1 квартал
    • 31 июля за полугодие
    • 30 октября за 9 месяцев
    • Свыше 25 человек

      Внимание — численность берется за период, за который сдается отчетность (например, за 1 квартал 2017 года, если отчет сдаете за 1 квартал)

      Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год (2016-й) в налоговую инспекцию

      Свыше 100 человек**

      Сообщение о невозможности удержать у налогоплательщика НДФЛ за 2016 год

      Декларация по транспортному налогу за 2016 год

      ИП не сдают

      Декларация по земельному налогу

      Бухгалтерская отчетность за 2016 год баланс и отчет о финансовых результатах). Один экземпляр сдается в ИФНС, один — в Росстат

      Декларация по УСН организаций за 2016 год

      Свыше 100 человек

      Декларация по налогу на имущество организаций за 2016 год

      Справка 2-НДФЛ за 2016 год

      Декларация по УСН предпринимателей за 2016 год

      По общему правилу при УСН декларации по НДС не сдают и налог не уплачивают. В каких случаях «упрощенцы» должны отчитываться по НДС посмотрите в статье.

      Декларация по НДС за:

    • 3 квартал 2017 года
    • 25 января за за 4 квартал
    • 25 апреля за 1 квартал
    • 25 июля за 2 квартал
    • 25 октября за 3 квартал
    • В электронном виде при любой численности работников***

      Декларация по ЕНВД за:

    • 4 квартал 2016 года
    • 20 января за 1 квартал
    • 20 апреля за 2 квартал
    • 20 июля за 3 квартал
    • 20 октября за 4 квартал
    • 2016 год
    • 3 апреля 2017 года за 2016 год
    • 2 мая 2017 года за 1 квартал
    • 30 июля 2017 года за 2 квартал
    • 31 октября 2017 года за 3 квартал
    • * Если у вас численность работников менее той, при которой отчетность сдается только в электронном виде, у вас есть выбор. Либо сдавать отчетность на бумажном носителе. Либо по своему желанию представлять документы в электронном виде.

      ** При численности от 100 человек упрощенец теряет право на УСН и должен перейти на общий режим. Но мы здесь указали предельную численность для сдачи отчетности с учетом того, что эту статью могут прочитать и налогоплательщики на общем режиме.

      *** По общему правилу подавать декларацию по НДС нужно в электронном виде. Исключение: если декларацию сдает налоговый агент — неплательщик НДС. То есть лицо применяет спецрежим или освобождено от уплаты налога по статье 145 НК РФ. В таком случае можно подавать декларацию одним из двух способов — на бумаге или в электронном виде.

      Лишь в одном случае данная льгота не применяется: если налоговый агент — посредник, экспедитор или застройщик, который от своего имени выставляет счета-фактуры или получает счета-фактуры в интересах других лиц. Тогда нужно сдавать отчетность только электронно (п. 5 ст. 174 НК РФ).

      Подборка статей для бухгалтера про отчетность при УСН

      Также не забудьте: если вы торгуете в Москве, то вы должны уведомить ИФНС не позднее пяти рабочих дней с даты возникновения объекта обложения торговым сбором. Уведомление представляется по форме, которая утверждена ФНС.

      Непредставление уведомления наказывается штрафом 10% от доходов за период торговли без уведомления, но не менее 40 000 руб. Кроме того, без уведомления торговый сбор нельзя поставить в вычет по налогу при УСН.

      Сроки сдачи отчетности для ИП на УСН в 2017 году

      Сроки сдачи отчетности для ИП на УСН в 2017 году такие же, как и для ООО (смотрите в таблице выше).

      Если у предприниматели есть работники, то он в 2017 году сдает ту же отчетность, что и ООО — 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, СЗВ-М, отчет по взносам в ФНС. И платит НДФЛ и взносы за работников.

      Если у ИП нет работников, то сроки сдачи отчетности для ИП на УСН такие же, но отчетности меньше. Не нужно сдавать 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, СЗВ-М и отчет по взносам в ФНС.

      Отчетность ООО на УСН в 2018 году

      Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН

      Аванс по УСН за III квартал 2018 года

    • Главная
    • Помощь и доп. информация
    • Организация (ООО)
    • УСН
    • Отчетность ООО на УСН в 2018 году
    • Какие организации могут перейти на упрощенку, а кому этого делать не позволено? Какие отчеты сдают ООО на УСН и когда? Все, что нужно знать об упрощенке для организаций, мы собрали в этой статье.

      Повторим матчасть. УСН – специальный налоговый режим, при котором не нужно платить НДС, налог на прибыль и на имущество. Соответственно, не надо и отчитаться по этим налогам. Вместо этого есть только один единый налог и одна декларация. Сразу оговоримся, что освобождение касается общих случаев. Есть ряд исключений, когда даже освобожденные организации могут стать плательщиком налога, эти случаи прописаны в НК РФ.

      Переход на УСН вновь созданных ООО

      В течение 30 дней после регистрации необходимо подать заявление в налоговую. Если не успеете — останетесь на ОСНО до следующего года.
      Имейте в виду, что упрощенцами не могут стать организации, у которых есть филиалы, адвокаты нотариусы, торговцы подакцизными товарами и не только. Полный список тех, кому этот спецрежим применять нельзя, содержится в п.3 статьи 346.12 НК.

      Переход на УСН действующих организаций

      Сменить режим и перейти на упрощенку можно только с начала года. Если запланировали переход, до 31 декабря подайте заявление. Исключение – если вы работали на ЕНВД. В этом случае можно перейти на УСН с того месяца, в котором прекратили деятельность по ЕНВД.

      Если хотите стать упрощенцем с 2018 года, то сможете это сделать при соблюдении следующих условий:
      за 9 месяцев 2017 года доходы фирмы не превысят 112,5 млн. руб.;
      в штате числится не больше 100 человек;
      остаточная стоимость основных средств не превышает 150 млн. руб.

      Но даже удовлетворяя требованиям вы не сможете применять этот режим, если занимаетесь детальностью из уже упомянутого списка в п 3 статьи 346.12 НК.

      Утрата права на применение УСН

      Вы «слетите» со спецрежима, если произойдет любое из этих событий:
      доходы фирмы за год превысят 100 млн. руб;
      остаточная стоимость основных средств превысит 150 млн. руб.;
      работников в фирме станет больше 100.

      С того квартала, в котором произойдет что-либо из перечисленного, фирма будет считаться работающей на ОСНО со всеми вытекающими из этого обязанностями, платежами и отчетами.

      ООО на УСН: отчетность и платежи

      Предприятия на УСНО платят единый налог по одной из двух ставок:
      6%, если выбран объект налогообложения «Доходы».
      15%, если объект налогообложения «Доходы минус расходы».

      График платежей такой:

      До 25 апреля – аванс за Iкартал.
      До 25 июля – аванс за I полугодие.
      До 25 октября – аванс за 9 месяцев.
      До 31 марта следующего года – уплата годового налога.

      Рассчитывается итоговая сумма за год, из нее вычитаются уже уплаченные авансы.
      Для заполнения декларации и расчета платежей необходимо вести книгу учета доходов и расходов. Несмотря на то, что ее не надо сдавать в налоговую, за отсутствие книги при проверке полагается штраф.

      Декларация по УСН сдается один раз в год. Крайний срок для ООО – 31 марта.

      НДС и налог на прибыль фирмы на упрощенке не платят, если не подпадают под исключения, а вот с налогом на имущество все не так однозначно. Если предприятие владеет имуществом, стоимость которого определяется по кадастровой стоимости, то платить за него нужно. В остальных случаях – нет. Перечни имущества, оцениваемого по кадастровой стоимости, ищите в региональных нормативных актах.

      Бухгалтерский учет и отчетность

      В отличие от индивидуальных предпринимателей, организации-упрощенцы обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать в налоговую бух.баланас и отчет о финансовых результатах. Но на УСН есть послабление – можно использовать сокращенный план счетов и сдавать отчеты в упрощенной форме, с объединенными показателями. Формы закреплены в приложении 5 к Приказу Минфина № 66н от 02.07.2010г.

      Отчет об изменениях капитала и о движении денег сдавать не требуется.

      Бухбаланс и отчет о финансовых результатах необходимо отправить в налоговую до 31 марта, и в те же сроки в Росстат.

      Статистическая отчетность

      Кроме баланса иногда органы статистики могут потребовать отчитаться и по другим формам. Это зависит от вида деятельности и других факторов. Чтобы достоверно узнать, надо ли что-то либо заполнять в этом году, и если да то что и когда, рекомендуем воспользоваться удобным сервисом Росстата http://statreg.gks.ru/. Нужно просто ввести свои данные и сформировать уведомление. А заполнить и отправить отчеты поможет сервис «Мое дело».

      Сдача нулевой отчетности ООО на УСН

      Если предприятие не вело деятельность в отчетном периоде, это не освобождает его от вышеперечисленных обязанностей. Нужно сформировать бухгалтерскую отчетность с нулевыми показателями и декларацию с прочерками, и сдать их в те же сроки. Книгу учета доходов тоже надо сформировать, распечатать, прошить и подписать. За отсутствие любого з этих документов предприятию грозит штраф.

      Отчетность работодателей

      Упрощенцы отчитываются по работникам наравне с другими организациями.

      В налоговую инспекцию сдаются:

      2-НДФЛ на каждого сотрудника до 1 апреля.
      6-НДФЛ в течение месяца после окончания первого, второго и третьего квартала, и годовая форма до 1 апреля.
      Расчет по страховым взносам в течение 30 дней после каждого квартала.
      Сведения о среднесписочной численности один раз в год до 20 января.

      В Пенсионный фонд:

      СЗВ-М до 15 числа ежемесячно.
      СЗВ-стаж и ОДВ-1 до 1 марта.

      В Фонд социального страхования – форма 4-ФСС. Срок – до 20 числа после каждого квартала для бумажных отчетов, до 25 числа – для электронных.

      ООО на УСН: сдача отчетности с помощью сервиса «Мое дело»

      Это оптимальный способ обойтись без бухгалтера совсем или меньшим количеством бухгалтеров в штате. «Мое дело» — это продвинутая интернет-бухгалтерия, которая позволяет самостоятельно вести учет, рассчитывать платежи, формировать и отправлять отчеты.

      Хотите иметь умного помощника по цене в разы самой скромной зарплаты бухгалтера? Подключайтесь к сервису! Оценить возможности системы вы можете прямо сейчас, воспользовавшись бесплатной демо-версией.

      Какую отчётность сдаёт ооо на усн