Содержание:

Налоговый вычет на ребенка – порядок возврата средств в 2018 году

Налогообложение – это достаточно проблемная тема для большинства граждан Российской Федерации. Практически все выражают свое недовольство высокими налоговыми ставками. Однако государством предпринимаются меры, чтобы облегчить налоговое бремя своих граждан. Для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса это стала упрощенная налоговая система – «упрощенка», – которая сокращает количество налогов, выплачиваемых компанией, в несколько раз.

Эти меры способствуют развитию и процветанию малого и среднего бизнеса в стране. А для простых граждан, которые не занимаются предпринимательством, государство предлагает вычеты на детей. Что это значит? Давайте разберемся в том, что такое налоговый вычет на ребенка, как пользоваться этой системой и каков порядок возврата средств в 2018 году.

О налоговых вычетах

Налоговый вычет – это общее название большинства мер, которые государство предпринимает для того, чтобы облегчить жизнь своим гражданам и предоставить уменьшенные налоги. Они представляют собой возможность возврата своих средств после уплаты налога. Как большинству известно, в Российской Федерации установлен налог на доход физических лиц – НДФЛ. Если вы получаете на своем месте работы расчетные листки, в которых указано, сколько и за что вы получаете, то вы можете обратить внимание на удержанную сумму в размере 13% от вашей заработной платы – это и есть налог на доход физических лиц.

Работодатель занимается уплатой налогов самостоятельно, и поэтому расчеты производятся «автоматически» – вам не нужно делать ничего для того, чтобы оплатить свои налоги, средства из которых пойдут в обеспечение различных фондов Российской Федерации – Пенсионного, Социального, Медицинского и так далее. Услугами всех этих фондов большинство из нас активно пользуется, поэтому нельзя считать эти выплаты несправедливыми.

Льготы налогообложения призваны вернуть всю сумму, выплаченную по налогу на доход физических лиц, или, по крайней мере, ее часть. Схема работы этой льготы налогообложения несколько сложнее, чем просто возврат определенной суммы ежемесячно. Рассчитывается сумма возвращаемых средств следующим образом: сумма вычета (указанная в законодательстве для каждого конкретного случая – от наличия несовершеннолетних детей до дорогостоящего лечения или обучения) – это сумма, с которой вы не платите налог. То есть если сумма вычета составляет, например, 3 000 рублей, то государство из вашего налога на доход физических лиц (который, напомню, составляет 13%) вычитает сумму, равную 13 процентам от 3 000 рублей – 390 рублей. Таким образом, при налоговом вычете, равном 3 000 рублей, вы экономите 390 рублей в месяц.

Существуют определенные пределы возврата средств (пределы вычета). Более подробно мы рассмотрим их чуть позже, однако, в общем, они представляют собой максимальную сумму, которую государство возвращает по льготам. После достижения этой суммы право на льготу по определенному случаю пропадает. Например, если вы планируете получить возможность возврата налоговых средств после дорогостоящего лечения, то выплаты прекратятся, как только их сумма достигнет стоимости самого лечения. Это лишь один из примеров, на практике каждый из случаев предусматривает свой собственный предел вычета, как правило, обозначенный конкретной суммой.

Итак, существуют определенные категории граждан, которые могут пользоваться системой льгот и частично или полностью вернуть средства, уплаченные в фонды. К ним относятся россияне, которые только что приобрели квартиру, участники боевых действий и некоторые другие категории. Нас сейчас интересуют граждане с несовершеннолетними детьми.

О налоговом вычете на ребенка

Одной из категорий, имеющей право на льготный возврат средств, являются граждане-родители несовершеннолетних детей. Это законодательно утверждено в Налоговом кодексе Российской Федерации (ищите статью о вычетах – статья 218). Подобная законодательная инициатива призвана наряду с другими мерами, например, пособием по уходу за ребенком, материнским капиталом и так далее, улучшить благосостояние семей с детьми, оказать им материальную поддержку, в которой большинство из них действительно нуждается.

Предельная сумма вычетов (о которой мы сказали выше) для детских налоговых льгот составит 280 000 рублей. Таким образом, как только государство в сумме вернуло вам 280 000 рублей, вы перестанете иметь право получать эту материальную поддержку.

Право на налоговые вычеты на детей распространяются на обоих родителей или опекунов. Это означает, что как родной, так и усыновленный малыш является законным основанием на представление льготного налогообложения. Причем воспользоваться этим правом могут оба родителя – государством не предусматривается ограничение в данном случае. При этом размер налоговых льгот одинаковый для каждого из родителей или опекунов ребенка.

Налоговый вычет на ребенка предоставляется не только при наличии несовершеннолетних детей. Если вашим детям еще нет 24 лет, и они обучаются в высшем учебном заведении (возможно, военном) на очной форме обучения (это обязательное требование), то вы также имеете право на получение вычетов. При этом сумма не меняется. О суммах налоговых льгот будет рассказано ниже.

Суммы налоговых вычетов на детей в 2017-2018 году

Ежегодно правительство утверждает новые суммы налоговых вычетов, ориентируясь как на доход населения, так и на инфляцию. Поэтому важно каждый год узнавать точную сумму, которое государство готово удержать из налогооблагаемой суммы ваших доходов.

В 2017 году эти суммы были распределены следующим образом:

  • первый ребенок в семье дает родителям или опекунам право на вычет в размере 1400 рублей в 2017 году;
  • второй ребенок – аналогично 1400 рублей;
  • вычет на третьего ребенка составляет более крупную сумму – 3 000 рублей;
  • также и льгота на ребенка-инвалида составляет 3 000 рублей.
  • Выше уже говорилось о том, как работает система вычетов, но не будет лишним повторить. Вам ежемесячно возвращается не указанная здесь сумма (1400 или 3000 рублей по состоянию на 2017 год), а рассчитанный на нее налог на доход физических лиц – НДФЛ. Таким образом, для родителей двух малышей ежемесячная экономия составит 1400 рублей за каждого ребенка, умноженные на 0,13 (как вы помните, ставка у налога на доход физических лиц равна 13%). Итак, мы получаем (1400+1400)*0,13, что дает нам ежемесячную экономию в размере 364 рубля. На такую сумму вычета вправе рассчитывать каждый из родителей или опекунов двоих детей, который имеет собственный налогооблагаемый доход.

    Как вы могли заметить, налоговый вычет рассчитывается на каждого из отпрысков, а не только на последнего. Таким образом, если у вас трое детей, вы можете рассчитывать на сумму вычета не в 3 000 рублей, а в 1400+1400+3000. Многие ошибаются в данном пункте и неправильно рассчитывают собственную выгоду.

    Для того чтобы безошибочно подать заявление, вам потребуется также знать коды, действующие в 2017 году на вычеты на детей. Код первого ребенка – 114, код второго – 115, третьего – 116, а код ребенка-инвалида – 117.

    Двойные вычеты на детей – что это такое, и кто этим может воспользоваться?

    Сумма налоговой льготы в некоторых случаях может быть удвоена. Это достаточно весомая материальная помощь для большинства россиян, поэтому всем интересно, кто имеет право воспользоваться такой льготой.

    Двойной льготой на детей – то есть удвоением суммы вычета – вправе воспользоваться родители-одиночки. К ним относятся как вдовы и вдовцы, так и разведенные граждане. Чтобы подтвердить свое право на получение двойной льготы, вам потребуются определенные документы, которые подтвердят, что опекуном ребенка являетесь только вы. К ним может относиться как официальный отказ второго родителя от попечения ребенка, так и свидетельство о смерти мужа или жены.

    Начиная с 2013 года, для получения двойной льготы требуется представлять необходимый пакет документов (о котором будет рассказано ниже) каждый месяц. Это связано с большим количеством мошеннических действий, а также некоторых других факторов. Факт остается фактом – вам придется каждый месяц предъявлять работодателю пакет документов для получения льготы.

    Порядок получения налогового вычета

    Все необходимые документы, которые будут здесь перечислены, вам потребуется представить своему работодателю. Как уже отмечалось, при получении двойной льготы налогообложения справки требуется подавать каждый месяц. В остальных случаях – только один раз в год.

    В крайне редких случаях работодатель не занимается представлением ваших документов в налоговые органы, чтобы вы могли получить свою законную льготу. В таком случае вам придется самостоятельно предъявлять бумаги в Налоговую службу Российской Федерации, чтобы получить право на вычеты.

    Чтобы подать заявление с просьбой об уменьшении налогового бремени через своего работодателя, вам потребуются следующие документы:

  • свидетельство о рождении (для детей до 14 лет) либо паспорт (для несовершеннолетних детей старше 14 лет);
  • если вашему ребенку больше 18 лет, то потребуется также справка с места его учебы. Попросите его зайти в деканат и получить справку об обучении в этом высшем учебном заведении;
  • справку о налогах на доход физических лиц (2-НДФЛ) с предыдущего места работы – если вы впервые на новом рабочем месте оформляете это заявление;
  • заполненная форма заявления с просьбой о предоставлении налоговых вычетов. Внимательно заполняйте форму.
  • Бывает также, что вам недоплатили или не заплатили вовсе. В таком случае вам потребуется подать заявление на возврат этих средств. Заявление можно оформить в следующем году. Для этого вам потребуется подать следующие бумаги в Налоговую службу:

  • документы, подтверждающие ваше право на получение вычета на ребенка – то есть свидетельства о рождении либо паспорта детей (можно ксерокопии);
  • как и в предыдущем пакете, также для детей старше 18 лет потребуется справка из деканата из высшего учебного заведения;
  • а также налоговая декларация о налоге на доход физических лиц (форма 3-НДФЛ).
  • Если вы подали документы верно, и вы действительно имеете право на компенсацию невыплаченных средств, то в течение 2018 года вам вернут уплаченные вами налоги.

    Особые условия предоставления вычетов

    В этом разделе мы обсудим некоторые неоднозначные вопросы, связанные с получением вычетов. Начнем с уточнения вопросов относительно двойной льготы и тех, кому предоставляется право ей пользоваться.

    Как уже отмечалось, двойной льготой пользуются родители-одиночки. Это могут быть как вдовы и вдовцы, так и разведенные граждане. Как же государство регулирует этот закон в случае, когда родитель единственный?

    Такое изредка, но случается. Когда в свидетельстве о рождении ребенка прописан только один родитель, либо в ЗАГСе мать просила заполнить графу с именем отца ребенка только с ее слов, то эти родители имеют право на двойной вычет.

    Налоговый вычет предоставляется только с начала следующего года – независимо от того, когда вы подали заявление. Таким образом, даже если вы оформили заявление с просьбой облегчить ваше налоговое бремя в январе 2017 года, вы получите это право, только начиная с января 2018 года.

    Суммы льгот не зависят от того, предоставляются ли льготы за старших детей или нет. Таким образом, если вашему первенцу уже более 25 лет, а за второго и третьего ребенка вы еще вправе получать льготу, то вы имеете основания на сумму в размере 1400 + 3000 (а не 1400).

    Налоговые вычеты по ИПН, предоставляемые в 2018 году

    Вашим коллегам были интересны эти материалы в этом году:

    С 1 января 2018 года в Казахстане вступил в силу новый Налоговый Кодекс.

    В данной статье рассматриваются налоговые вычеты по индивидуальному подоходному налогу, которые предоставляются физическим лицам в соответствии с положениями НК с 2018 года.

    Обратите внимание, что положения касательно ИПН в Налоговом кодексе представлены в редакции, вступающей в силу с 2020 года.

    Редакция, действующая в 2018 году, содержится в сопутствующем документе – Законе РК «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» № 121-VI от 25 декабря 2017 года.

    В 2018 году физическому лицу предоставляются следующие вычеты по ИПН:

    1. Вычет по ОПВ;
    2. Вычет по пенсионным выплатам и договорам накопительного страхования;
    3. Стандартные налоговые вычеты:

    • Ежемесячный вычет в размере 1 МЗП;
    • 75 МЗП определенным категориям граждан (инвалиды, участники ВОВ);
    • 75 МЗП определенным категориям граждан (родители, попечители детей-инвалидов).
    • 4. Прочие налоговые вычеты:

      • Вычет по добровольным пенсионным взносам;
      • Вычет на медицину;
      • Вычет по вознаграждениям.
      • Обратите внимание, что в 2018 году исключен налоговый вычет по взносам на обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС) и вычет по страховым премиям, вносимым физическими лицами в свою пользу.

        Исключение вычета по взносам на ОСМС связано с переносам начала осуществления взносов на 2020 год. Подробнее об этом в материалах «Взносы на медстрахование (ОСМС) для ИП и физ.лиц по договорам ГПХ в 2018 уплачивать не нужно».

        Налоговые вычеты предоставляются последовательно в установленном порядке. То есть вычет на медицину не может быть предоставлен до предоставления стандартного налогового вычета в размере 1 МЗП.

        Для применения налогового вычета, физическое лицо должно предоставить налоговому агенту копии подтверждающих документов, а также форму «Заявления работника о применении налоговых вычетов».

        Если физическое лицо в течение календарного года сменило налогового агента, непримененная сумма вычетов не учитывается у нового агента. Данное положение не распространяется на стандартные налоговые вычеты в размере 75 МЗП.

        Таким образом, сведения о вычете и превышении налоговых вычетов в размере 75 МЗП, примененные у предыдущего налогового агента, учитываются у нового налогового агента и предоставляются «в остатке» в течение календарного года. Для этого физическое лицо предоставляет новому налоговому агенту «Справку о расчетах с физическим лицом», выданную предыдущим налоговым агентом.

        При обращении физического лица позже даты удержания ИПН с предоставлением подтверждающих документов и «Заявления работника о применении налоговых вычетов», работодатель обязан произвести пересчет доходов, подлежащих налогообложению за календарный год выплаты и год, предшествующий ему.

        Вычет по ОПВ

        Вычет предоставляется в размере, установленном законодательством РК «О пенсионном обеспечении» .

        Для предоставление вычета по ОПВ подтверждающие документы не требуются.

        Вычет по пенсионным выплатам и договорам накопительного страхования

        Вычет по пенсионным выплатам предоставляется в размере 1 МЗП за каждый месяц по выплатам из пенсионных накоплений налогоплательщиков, сформированных за счет:

        • Обязательных пенсионных взносов;
        • Добровольных пенсионных взносов;
        • Обязательных профессиональных пенсионных взносов.
        • По выплатам физическим лицам-резидентам РК, достигшим пенсионного возраста и выехавшим на ПМЖ за пределы РК, предоставляется вычет в размере 12 МЗП.

          Вычет по договорам накопительного страхования предоставляется в размере 1 МЗП за каждый месяц начисления дохода, за который осуществляется страховая выплата.

          Стандартные налоговые вычеты

          Вычет в размере 1 МЗП

          Данный вычет предоставляется за каждый календарный месяц в размере 1 МЗП. Максимальный предел вычета за год – 12 МЗП.

          В НК РК исключено положение о предоставлении вычета при условии, что физическое лицо являлось сотрудником организации более 16 календарных дней.

          Таким образом, вне зависимости от количества дней в календарном месяце, когда физическое лицо являлось работником, ему предоставляется стандартный налоговый вычет.

          Стандартный вычет в размере 75 МЗП (инвалидам, участникам ВОВ).

          Добавлен новый вид стандартного налогового вычета, предоставляемого определенным категориям граждан.

          В предыдущей редакции НК данная льгота предоставлялась в качестве дохода, не подлежащего налогообложению (статья 156, пункт 1, пп13)).

          Вычет предоставляется следующим категориям граждан:

        • участникам ВОВ и приравненным лицам;
        • лицам, награжденным орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы ВОВ;
        • лицам, проработавшим (прослужившим) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденным орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны;
        • инвалидам I, II, III групп;
        • детям-инвалидам;

        Если у лица имеется несколько оснований для применения данного вычета, вычет предоставляется в установленных пределах (1 раз в размере 75 МЗП за календарный год).

        Стандартный вычет в размере 75 МЗП (родители, попечители детей-инвалидов)

        Новый вид стандартного налогового вычета, предоставляемого установленным категориям лиц.

        В редакции НК до 2018 года данная льгота предоставляется как доход, не подлежащий налогообложению (статья 156, пункт 1, пп13-2)).

        Вычет предоставляется следующим лицам:

      • одному из родителей, опекуну, попечителю лица, имеющего категорию «ребенок-инвалид», — за каждое такое лицо до достижения таким лицом 18 лет;
      • одному из родителей, опекуну, попечителю лица, признанного инвалидом по причине «инвалид с детства», — за каждое такое лицо в течение жизни такого лица;
      • одному из усыновителей (удочерителей) — за каждое такое лицо до достижения усыновленным (удочеренным) ребенком 18 лет;
      • одному из приемных родителей, принявших детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в приемную семью – за каждое такое лицо на период срока действия договора о передаче детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, в приемную семью.
      • Данный вычет не предоставляется лицам, вступающим в брак (супружество) с матерью или отцом усыновляемого ребенка (детей).

        Вычет предоставляется в том периоде, когда имеется основание для его применения.

        Прочие налоговые вычеты

        Вычет по добровольным пенсионным взносам

        Вычет предоставляется по расходам на уплату добровольных пенсионных взносов при предоставлении подтверждающих документов.

        К подтверждающим документам относятся: договор о пенсионном обеспечении, документ, подтверждающий уплату.

        Вычет предоставляется в том периоде, в котором произведена уплата добровольных пенсионных взносов.

        Вычет на медицину

        Вычет предоставляется по расходам на оплату медицинских услуг (кроме косметологических).

        Вычет не должен превышать 8 МЗП за календарный год и предоставляется при наличии подтверждающих документов:

      • договор на оказание платных мед услуг;
      • выписка, содержащая информацию о стоимости мед услуг;
      • документ, подтверждающий уплату.
      • Предоставление вычета производится по наиболее поздней из дат: дата получения медицинских услуг, дата оплаты медицинских услуг.

        При оплате медицинских услуг в иностранной валюте, пересчет сумму производится по курсу на дату платежа.

        Вычет по вознаграждениям

        Вычет предоставляется по расходам на оплату вознаграждения по ипотечным жилищным займам.

        Подтверждающие документы:

        • договор ипотечного жилищного займа;
        • график погашения;
        • документ, подтверждающий погашение.
        • Предоставляется по наиболее поздней из дат: дата погашения по графику, дата оплаты вознаграждения.

          Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году: изменения, размеры и предоставление

          Опубликовал: admin в Ваш юрист 21.03.2018 0 5,881 Просмотров

          Детские налоговые вычеты — это один из видов государственных льгот родителям, на содержании которых находятся несовершеннолетние дети или учащиеся до 24 лет. Применение вычета позволяет экономить часть дохода семьи за счет того, что государство не удерживает с него налоги (или за счет возврата налогов, уже уплаченных в бюджет). Льготы по налогу на доходы физических лиц (т.е. НДФЛ — подоходный налог составляет в 2016 году в России 13%) предоставляются гражданам, на обеспечении и содержании которых находится ребенок (родной, усыновленный, приемный или опекаемый).

          В этом случае к налоговым вычетам, которые предоставляются родителям, относятся:

        • один стандартный — на каждого ребенка;
        • два вида социальных — на детское лечение и обучение.
        • Для каждой из этих льгот по НДФЛ установлены свои лимиты и особенности получения:

        • С 1 января 2016 года максимальный годовой размер дохода, с которого может быть предоставлен стандартный налоговый вычет на детей одному родителю, составляет 350 000 руб. в год. При этом на одного ребенка за каждый месяц налогового периода размер налогооблагаемой базы с полученных доходов можно снизить как минимум на 1400 руб. за каждого ребенка (в повышенном размере: 3000 руб. — на третьего и каждого последующего, 12000 руб. — на каждого ребенка-инвалида или инвалида с детства 1 или 2 группы).
        • Стандартные и социальные вычеты могут предоставляться родителям параллельно. Их общая задача — уменьшить налогооблагаемую базу (т.е. величину дохода, с которой взимается НДФЛ), что позволяет больше заработанных денег «оставлять в семье».

          Налоговые вычеты могут быть предоставлены на каждого ребенка, поэтому они наиболее выгодны многодетным семьям. Оформить налоговые льготы может любой родитель, усыновитель, опекун или лицо, которое воспитывает и содержит ребенка.

          При этом необходимо, чтобы выполнялись следующие общие условия:

        • Заявитель должен быть официально трудоустроенным, быть плательщиком НДФЛ и одновременно вкладывать деньги в питание, образование, лечение ребенка.
        • Родитель или лицо, его заменяющее, должен быть налоговым резидентом РФ.
        • Есть вычеты ежемесячные и единовременные. Большинство налоговых льгот на детей можно оформить и так, и так. При этом имеются два основных вида вычетов по НДФЛ:

        • Стандартные — предоставляются на каждого ребенка в семье независимо от внешних причин.
        • Социальные — предоставляются при возникновении определенного вида расходов на детей «социального характера»: на оплату их лечения и образования.
        • Существование и особенности льгот по НДФЛ на детей предусмотрены Налоговым кодексом (НК) РФ. А частные случаи их начисления и применения рассматриваются в письмах Минфина и различных документах из судебной практики.

          Предельная величина дохода для вычета на детей по НДФЛ в 2018 году

          Льгота по НДФЛ ограничивается двумя величинами: 1) лимитами годового заработка или понесенных расходов, до которых предоставляются стандартные и социальные вычеты; 2) максимально возможной суммой подоходного налога с фактически заработанного за год дохода.

        • В налоговом кодексе установлены годовые лимиты на разные виды льгот по НДФЛ:
          • 350 000 руб. годового дохода — на стандартный вычет (суммарно за всех детей данного родителя);
          • 50 000 руб. — максимум расходов на обучение одного из детей;
          • 120 000 руб. — максимально возможная сумма всех социальных вычетов с дохода одного человека, включая лечение и обучение детей.
          • Например, при доходе 20 000 руб. в месяц общая сумма НДФЛ за год составит 20 000 руб. × 12 мес. × 13% = 31 200 руб. Поэтому работник не сможет получить суммарный вычет больший, чем размер зарплаты за год (240 тыс.), а фактический налоговый возврат больше, чем 31 200 руб.

            Какие изменения в вычетах НДФЛ действуют с 2016 года

            С начала 2016 года в Налоговый кодекс (НК) РФ внесены некоторые изменения, призванные сделать систему льгот по НДФЛ на ребенка более актуальной. Предыдущий раз размеры данных налоговых льгот менялись еще во время президентства Д.А. Медведева. Среди свежих изменений:

          • Увеличен лимит годовых доходов, до которого начисляются стандартные вычеты. До конца 2015 г. он составлял 280 000 руб. в год, с 01.01.2016 г. установлен новый лимит — 350 000 руб. в год.
          • Увеличен размерстандартного вычета родителям, на обеспечении которых находится:
            • ребенок-инвалид до 18 лет;
            • инвалид с детства с инвалидностью I, II группы до 24 лет, обучающееся по очной форме.
            • Размеры всех других вычетов в 2016 году остались прежними.

              При этом не изменился предельный срок обращения за вычетами. По всем видам налоговых льгот «срок давности» составлял и составляет 3 года (ст. 78 НК РФ).

              Особенности стандартных налоговых льгот регулируются ст. 218 НК РФ и главная из них состоит в том, что они предоставляются на каждого из детей от месяца его рождения до 18-летия (или 24-летия, если он проходит обучение по очной форме). Этот вид вычета предоставляется обоим родителям одновременно при подаче соответствующих заявлений. А если они в разводе, но оба содержат ребенка — то оформить стандартные вычеты можно будет также и новым супругам родителей.

              Размер вычета зависит от таких факторов:

            • дохода каждого родителя.
            • количества детей в семье и их возраста.
            • состояния здоровья ребенка (вычеты на детей-инвалидов больше, но на них родители тратят больше денег).
            • Государство заинтересовано в том, чтобы в семьях рождались дети. Поэтому налоговые льготы на каждого ребенка суммируются, а их размер третьего ребенка и последующих больше, чем на первых двух. В 2016 году размер льготы по НДФЛ для каждого родителя составляет:

            • 1 400 руб. на первого и второго ребенка;
            • 3 000 руб. — на третьего и каждого следующего.
            • При этом необходимо учесть, что:

              1. Очередность рождения детей определяется для каждого родителя отдельно, поскольку если у кого-то из них были более ранние браки (или есть признанные внебрачные дети), то общее количество детей у мамы и папы может отличаться, поэтому и размер вычета за одного ребенка разным родителям может быть разным.
              2. Примечательно также, что при определении очередности рождения детей учитываются в том числе уже взрослые лица, на которых родителям уже не положены налоговые льготы. В учет принимаются также умершие дети.
              3. В некоторых случаях одному родителю может быть предоставлен удвоенный налоговый вычет. Это происходит, если по документам у ребенка нет второго родителя (либо же он был, но умер), а также в некоторых других ситуациях.
              4. Особая разновидность стандартного вычета — на ребенка-инвалида до 18 лет, либо же до 24 лет при I, II группах инвалидности, если он является учеником, студентом или аспирантом очной формы обучения. В таком случае родителям предоставляется налоговая льгота в повышенном размере:

              5. 12 000 руб. — на родного и усыновленного ребенка;
              6. 6 000 руб. — на приемного, принятого под опеку или попечительство.
              7. Также в связи с этим спорным является вопрос, являются ли взаимозаменяемыми обычный вычет на ребенка и льгота на ребенка-инвалида. Поскольку каждый из детей с инвалидностью в семье является также первым, вторым, третьим или последующим, то суд считает справедливым складывать размеры вычетов, предоставляемые по обоим основаниям:

              8. за очередность рождения ребенка (1400 или 3000 руб.);
              9. за учет особенностей его состояния здоровья (12000 или 6000 руб.).
              10. О других видах государственной поддержки семей, воспитывающих ребенка-инвалида, можно узнать в дополнительном материале.

                Государство возвращает часть налогов с денег, потраченных на важные для ребенка нужды: лечение и обучение. Этот вид вычетов называется социальным. В эту общую категорию входят в том числе налоговые льготы на другие нужды (например, дополнительные взносы на пенсионное обеспечение), но детей они не касаются.

                Традиционно этот вид налоговых льгот предоставлялся по окончании календарного года: нужно было собирать чеки и выписки, а потом идти с ними, а также с формами 2-НДФЛ и 3-НДФЛ в налоговую. Однако с 1 января 2016 года социальные вычеты можно оформить и у работодателя.

                Важной особенность социальных вычетов в том, что они предоставляются только одному родителю и только после фактической оплаты определенного в Налоговом кодексе вида затрат.

                Льготы по НДФЛ за лечение можно оформить после оплаты из собственных средств родителей лекарств, различных видов терапии и хирургии, предоставленных ребенку до 18 лет, медицинских услуг, утвержденных специальным перечнем. Важно, чтобы за медицинские товары и услуги платил именно родитель, а не сторонняя фирма или благотворительный фонд.

                Вычет на медицину предоставляется за такие траты:

              11. покупка лекарств по утвержденному Правительством списку;
              12. оплата страховки, предусматривающей только лечение;
              13. оплата медицинских услуг по платному договору;
              14. траты на санаторно-курортное лечение;
              15. вложения в дорогостоящее лечение (протезирование, удаление опухолей, хирургия, диализ и другие мероприятия).
              16. К медицинскому учреждению, предоставляющему услуги, предъявляется список требований. Важно, чтобы оно находилось в России и имело официальную лицензию.

                Родители, которые оплачивают образование своих детей, также могут рассчитывать на налоговую льготу, равную потраченной сумме (но не большую, чем разрешают установленные лимиты). Вычет предоставляется за оплату любого учебного заведения, в котором ребенок от младенчества до 24 лет учится по очной форме. Это могут быть:

              17. ясли, детсад;
              18. художественная или спортивная школа;
              19. курсы иностранных языков;
              20. колледж, вуз, аспирантура и прочее.
              21. Традиционно налоговый вычет на обучение ребенка оформляется «постфактум» в ФНС и предоставляется в виде единовременного возврата НДФЛ. Но с 2016 года появилась возможность оформить льготу у работодателя с ежемесячным начислением из начисляемой зарплаты.

                Таким образом, с начала 2016 года появилась возможность все виды вычетов на детей (и стандартные, и социальные) оформлять как у работодателя, так и в Федеральной налоговой службе (ФНС). Раньше это было справедливо только в отношении стандартного вычета по НДФЛ.

                В этих случаях процедура их предоставления будет состоять в следующем:

              22. При оформлении льготы по НДФЛ у работодателя она будет начисляться на зарплату ежемесячно, а рассчитываться бухгалтерией предприятия. Подавать заявление нужно в том же году, в котором возникло право на налоговый вычет. К заявлению прикладываются документы, подтверждающие право на льготу по НДФЛ — в каждом случае свои.
              23. При оформлении вычетов в ФНС он предоставляется единовременно. На сумму налоговой льготы делается возврат НДФЛ, сумма которого перечисляется на карточку заявителю. Обращаться в ФНС следует по окончании календарного года, в котором у работника появилось право на вычеты.
              24. До конца 2015 г. социальные вычеты можно было оформлять только через ФНС в виде разового возврата уплаченных налогов. Изменения в НК дали больше возможностей родителям.

                Как лучше получить — через работодателя или налоговую?

                Возможность оформить вычеты через работодателя или ФНС в обоих случаях имеет плюсы и минусы. Для себя стоит продумать, какой вариант будет более оправданным, потребует меньше вложений сил и времени.

                Сделать это удобно с помощью представленной ниже таблицы.

                Плюсы и минусы существующих способов оформления налоговых вычетов

                Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

                Налоговый вычет на ребенка в 2018 году – это государственная льгота, призванная снизить налоговую нагрузку с родителей, обзаведшихся пополнением в семье. Сложные экономические реалии в стране вынуждают власти пойти на сокращение финансирования социальных программ, поэтому вслед за слухами об отмене материнского капитала появились догадки о снижении налогового вычета.

                Определение налогового вычета

                Говоря доступным языком, налоговый вычет на ребенка в 2018 году представляет собой возможность не платить подоходный налог с определенной суммы дохода. В 2017 году этот размер составил:

              25. 1400 рублей при первом пополнении в семействе;
              26. 1400 рублей при втором пополнении в семействе;
              27. 3000 рублей за третьего и последующих детей (до наступления у них совершеннолетия).
              28. Примечательно, что даже после развода бывшие супруги могут рассчитывать на налоговый вычет. Этим же правом обладают усыновители, опекуны, попечители. Рассматриваемая льгота продляется до момента наступления ребенку 24 лет при условии получения им образования на очной форме. Если в семье есть ребенок-инвалид, не достигший совершеннолетия ( группа при этом неважна), то размер налогового вычета увеличивается до 12 тыс. рублей.

                Удвоенный налоговый вычет

                О вычете на детей слышали миллионы россиян, однако мало кто знает, что определенные лица могут получить удвоенные льготы. Среди них:

              29. один родитель (усыновитель, попечитель, опекун);
              30. другой родитель, если отец (мать) отказался от льготы в его пользу.
              31. Термин единственный родитель трактуется очень размыто. В судебной практике таким статусом наделяется лицо, которое осуществляет уход за ребенком в одиночку, не получая финансовой помощи от другого родителя по причине его смерти, тяжелой болезни, исчезновения и т. д.

                Возможность отказаться от налогового вычета в пользу другого родителя отсутствует в следующих случаях:

              32. он (она) не трудоустроен;
              33. поставлен на учет в центр занятости;
              34. находится в отпуске по причине беременности, родов, уходу за ребенком.
              35. Важным нюансом является вычет на ребенка-инвалида в 2018 году, который производится путем сложения льготы с суммой обычного детского вычета согласно очередности рождения. К примеру, когда ребенок-инвалид становится вторым по счету пополнением в семействе, его родители могут рассчитывать на удержание из НДФЛ равное 13,4 тыс. рублей (значение получается путем сложения 1 400 рублей за первенца и 12 000 за ребенка-инвалида).

                В какой период предоставляется льгота?

                Налоговый вычет в 2018 году будет производиться ежемесячно и высчитываться из получаемого работником дохода. Льгота действительна до тех пор, пока суммарный доход гражданина не достигнет 350 тыс. рублей за отчетный период (то есть в течение года). С того месяца, когда суммарный доход превысил упомянутое значение, вычет больше не производится. На льготу есть возможность подать заявление уже с первого месяца после рождения малыша (усыновления, попечительства, опекунства).

                Для вычета общайтесь в бухгалтерию по месту трудоустройства, предоставив следующие бумаги:

              36. свидетельство о рождении (копию);
              37. заявление установленного образца;
              38. справку ребенка с места учебы (при оформлении вычета до 24 лет);
              39. документы, подтверждающие право на двойной вычет (в случае его оформления).
              40. Право на субсидию утрачивается в случае смерти ребенка, наступления совершеннолетия (иногда льгота продляется до 24 лет), вступления ребенка в брак.

                Стоит ли ждать изменений налогового вычета?

                В связи с планами повышения демографической ситуации в стране Минфин рассматривает вариант увеличения налогового вычета для многодетных семей в 2018 году в 10 раз. Максимальная сумма, которая не будет облагаться налогом, составит 30 тыс. рублей. При учете того факта, что в российской глубинке многие граждане зарабатывают намного меньше указанного значения, для них это станет гарантией полного освобождения от налогов до достижения старшего чада совершеннолетия. Как ожидается, данная мера простимулирует рождаемость в регионах, улучшив тем самым демографическую обстановку в стане.

                Как осуществляется вычет?

                Налоговый вычет на детей производится индивидуально для каждой семьи. Рассмотрим такую ситуацию: у работника двое детей, не достигших совершеннолетия, при этом его доход составляет 35 тыс. рублей в месяц. В результате несложного анализа получаем, что суммарный вычет на детей составит 2800 рублей (по 1400 рублей за каждое чадо). Эта сумма учитывается до ноября, поскольку в упомянутом месяце суммарный доход гражданина превысит 350 тыс. рублей в год. В период с января по ноябрь бухгалтерия будет осуществлять налоговые вычеты из суммы 32, 2 тыс. рублей (35000-2800=32200) в размере 13%. Проще говоря, налоги удерживаются не из 35 тыс., а из 32,2 тыс. рублей:

                32200 х 13% = 4 185 рублей (при отсутствии льготы удерживалось бы 4 550 рублей)

                Если второй ребенок в семье признан инвалидом, то вычеты выглядят примерно так: 35 000 – 1400-12000 = 21600 рублей облагается налогом. 21 600 х 13% = 2808 рублей будет снято с зарплаты в качестве налогов.

                Таким образом, стандартные вычеты на детей не претерпят серьезных изменений, поэтому просчитать примерную выгоду вы можете уже сейчас. Главным нововведением должно стать увеличение описываемых льгот для многодетных семей, однако пойдет ли на этот шаг правительство РФ и, в частности, президент, пока остается загадкой.

                Подробнее о налоговом вычете на ребенка в 2018 году смотрите в следующем видео:

                Читайте также:

                Максимальный вычет на детей в 2018 году

                Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2018 году предельная величина

                Налоговый вычет на детей в 2018 году, размеры

                На налоговый вычет на детей имеют право не только родители, но и официальный опекун, усыновитель, а также не только мама может их получать, но и оба родителя, а также бабушки и дедушки.

                Что касается непосредственно размеров вычетов, то окончательная сумма напрямую зависит от количества детей в семье. По закону можно отметить и выделить следующую информацию.

              41. На первого и второго ребёнка – 1 400 рублей.
              42. На третьего ребёнка – 3 000 рублей.
              43. На четвертого и остальных детей – 3 000 рублей.
              44. Относительно вычетов на ребёнка, который имеет статус инвалид, также положены выплаты, которые составляют 3 000 рублей.

                Возникает вопрос, что необходимо и требуется для предоставления такого? Здесь по закону можно назвать и отметить следующие наиболее важные и значимые условия и моменты.

                Если вы решили подать на налоговый вычет на своего ребёнка или же детей, то вам необходимо обратится в Налоговую инспекцию по месту жительства или же по месту работы.

                Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2018 году предельная величина

                Если в семье есть ребенок-инвалид, не достигший совершеннолетия (группа при этом неважна), то размер налогового вычета увеличивается до 12 тыс.

                А закончиться это право может по нескольким основаниям:

                • окончание учебы до достижения 24 лет.
                • если он студент, аспирант, интерн, ординатор или курсант очной формы обучения и ему исполнилось 24 года;
                • совершеннолетие ребенка (18 лет);
                • Детские вычеты по НДФЛ в 2018 году: размеры

                  Пугачева А.Б. – уборщица ООО «Гала-Рекордс» – воспитывает:

                  1. сына (20 лет), который учится на дневном отделении в институте;
                  2. младшую дочь (9 лет);
                  3. 18-летнюю дочь, поступившую на вечернее отделение колледжа

                  На каких детей положен? Бухгалтер ООО «Гала-Рекордс» уменьшит базу при исчислении налога А.Б.

                  Пугачевой за младшую дочь и сына.

                  Стандартные вычеты на детей в 2018 году

                  Предельная величина стандартного вычета на ребенка (детей) в 2018 году Если у супругов помимо общего ребенка есть по ребенку от ранних браков, общий ребенок считается третьим. Для получения вычета на детей необходимо сделать следующее. Чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно датам их рождения.

                  Первым по рождению ребенком является старший по возрасту из детей вне зависимости от того, предоставляется на него или нет.

                  Документы, необходимые для вычета: Если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, по его выбору может быть предоставлен только у одного работодателя.

                  Как получить налоговый вычет на детей в 2018 году

                  Но в этом случае второй родитель пишет официальное заявление, что он не получает вычетов и не претендует на них, отказывается от них.

                  Если в период обучения ребенка на очном отделении в образовательном учреждении он оформляет академический отпуск, то предоставление его родителям не прерывается.

                  Стандартный вычет на ребенка в 2018 году предельная величина

                  Чтобы понимать, как применяется описываемая налоговая льгота, рассмотрим пример её расчёта. У Бородиной К. С. четыре несовершеннолетних ребёнка (15, 14, 7 и 4 лет).

                  Её зарплата — 40 000 рублей до вычета НДФЛ.

                  С. вправе использовать на всех детей: на двух младших по 1400 рублей, и на старших по 3000 рублей ежемесячно.

                  Максимальный вычет на детей в 2018 году