Содержание:

Полный расчёт при увольнении

Трудовой кодекс устанавливает случаи обязательных этих выплат тем сотрудникам, с которым расторгается, или не продолжается трудовой договор. Следует отметить, что не каждому увольняющемуся сотруднику положены выплаты в виде выходных пособий.

Нужно внимательно отнестись к расчетам с сотрудником, который увольняется, ведь и недоплатить ему – нарушение закона, и переплатить тоже.

Денежные выплаты сотрудникам при увольнении со службы в органах внутренних дел

Статьей 140 определено, что при прекращении трудового договора выплата всех сумм, причитающихся работнику от работодателя, производится в день увольнения работника.

В соответствии с пунктом 100 Порядка обеспечения денежным довольствием сотрудников органов внутренних дел Российской Федерации, утвержденным приказом МВД России от 31 декабря 2013 г.

Выплаты при увольнении по собственному желанию в 2018 году

Это менее хлопотное и наиболее удобное основание.

Работник имеет права уволиться по собственному желанию в любой момент, но предупредив работодателя за 2 недели. Если работник находится на испытательном сроке, то достаточно предупредить работодателя за 3 календарных дня.

Уведомлением работодателя о желании работника прекратить трудовые отношения является заявление работника с просьбой уволить его по собственному желанию.

Увольнение по собственному желанию в 2018, порядок и нюансы

  • не предусматривает обязанность работодателя выплачивать повышенную компенсацию за увольнение;
  • не требует наличия веских аргументов для прекращения договора.
  • не требует проведения специальной процедуры;
  • 1 этап. Сотрудник решает уволиться.

    Оплата больничного листа после увольнения в 2018 году

    Эти и некоторые другие вопросы могут интересовать многих уволившихся работников предприятия, которые до устройства на новое место «успели» заболеть. Любой работник компании, уплачивающей страховые взносы в ФСС РФ (а с 2018 года — ФНС) на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, может рассчитывать на оплату своего больничного.

    Выплаты военнослужащим при увольнении

    Причины, по которым они могут быть уволены, как по собственному желанию, так и по состоянию здоровья, в качестве дисциплинарного наказания, по достижении определенного возраста, оговорены в 51 статье ФЗ «О воинской обязанности и военной службе» в последней редакции, принятой четвертого июля 2018 года.

    Компенсация за неиспользованный отпуск

    Налоговая служба напомнила основные положения, связанные с исчислением таких взносов. Наконец-то устранена неопределенность по вопросам заполнения и срока представления документов для подтверждения основного вида деятельности для взносов «на травматизм» на 2018 год.

    Расчёт и выплаты при увольнении, сроки выплат в 2018 году

    Сотрудник получает полный расчёт при увольнении на основании Приказа от работодателя об увольнении данного сотрудника.

    Отпускные при увольнении 6 месяцев

    Расчёт компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении 2018

    Каждый сотрудник должен получить заработную плату за фактически отработанное им время, и компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении. Об этом говорится в ст. 127 ТК РФ.

    Все эти выплаты сотрудник должен получить в последний рабочий день. Если сотрудник в этот день не работает, то полный расчёт с работником работодатель должен произвести в последний день перед выходным.
    Работодатель обязан произвести все выплаты независимо от причины расторжения трудового договора. Расчет компенсации отпуска при увольнении не происходит только в том случае, если работник весь отпуск уже отгулял.

    Согласно ст. 114 ТК РФ, каждый сотрудник имеет право каждый год «отгулять» 28 календарных дней. Такая продолжительность отпуска предоставляется за каждый рабочий год. Например, сотрудник устроился на работу 27 июля. Его «рабочий» год отсчитывается каждый год до 26 июля. Расчет неиспользованного отпуска при увольнении должен производиться исходя из этих данных.
    Работник должен уходить в отпуск каждый год. ТК РФ не допускает непредставление ежегодного отпуска работнику более двух лет подряд.

    Если работник не использовал свой отпуск за прошедший рабочий год, то компенсация начисляется за все 28 дней. Если же отпуск был использован в прошлом году – то дни компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении рассчитываются пропорционально дням отработанного времени.
    Например, рабочий год сотрудника начинается 27 июля. Он увольняется с 18 марта. За прошлый рабочий год он отпуск использовал. Следовательно, в этом рабочем году он уже «наработал» 7 месяцев 20 дней.

    Правильно рассчитав количество неиспользованных дней отпуска, бухгалтер должен произвести полный расчет при увольнении за неиспользованный отпуск.

    Компенсация за отпуск зависит также от средней заработной платы сотрудника за день работы. Для расчёта этого показателя используются только те выплаты, которые имеют трудовой характер. Это:

  • дни, когда работник работал с сохранением среднего заработка: командировки, производственная необходимость и другое;
  • «больничные» выплаты в связи с болезнью, декретным отпуском или по уходу;
  • дни, когда работник не осуществлял трудовую деятельность не по своей вине.
  • Формула для расчёта среднедневного заработка выглядит следующим образом:
    СДЗ = «Трудовой» доход за год / 12 / 29, 3, где
    СДЗ – средний дневной заработок конкретного сотрудника
    12 – количество месяцев в году
    29,3 – среднемесячное число календарных дней, которое используется для расчёта «отпускных».

    «Отпускные» можно рассчитать по следующей формуле:

  • СДЗ * фактическое количество дней отпуска
  • Расчет дней компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении

    При расчёте отпускных выплат расчёт дней за неиспользованный отпуск производится с округлением до месяцев. Если работник отработал больше половины месяца, то округление происходит в сторону большего месяца, если меньше половины – то в сторону меньшего.

    Например, «рабочий» год у сотрудника начинается с 12 марта. Он увольняется с 16 сентября. В этом рабочем году он уже «Наработал» 5 месяцев и 5 дней. Следовательно, у него есть 5 месяцев «отпускного» стажа.
    Если бы он увольнялся 30 сентября, то он «наработал» 5 месяцев и 19 дней, то есть 6 месяцев «отпускного» стажа.

    В первом случае, у работника есть 28 / 12 * 5 = 11,6 дней отпуска, а во втором случае – 28 / 12 * 6 = 14 дней отпуска.

    При расчёте выплат роль также играет и стаж работника в этом «рабочем» году:

  • если более 11 месяцев – то расчёт производится за каждые 11 месяцев;
  • если менее полумесяца – то никаких выплат работник не получит;
  • если от полумесяца до месяца – то получит за 1 месяц;
  • от 1 до 11 месяцев – пропорционально отработанному времени.
  • Есть несколько исключений из правил. В том случае, если работники отработали от 5,5 до 11 месяцев на предприятии, то им начисляются выплаты как за полный рабочий год, если причиной увольнения является :

  • ликвидация предприятия;
  • призыв работника на срочную военную службу;
  • перевод на другую работу по договорённости с новым работодателем;
  • другие основания.
  • При определённых условиях работы некоторые сотрудники имеют право на дополнительный отпуск:

  • при работе на вредном или опасном производстве – минимум 7 дней;
  • при осуществлении работы особого характера – на усмотрение работодателя, согласно Постановлениям Правительства;
  • при ненормированном рабочем дней – минимум 3 дня.
  • Расчёт стоит производить с учётом этих дополнительных дней. Дополнительный отпуск предоставляется вместе с основным. Поэтому и компенсация рассчитывается тоже вместе. Нельзя получить компенсацию за дополнительный отпуск, а ежегодный отгулять, или наоборот. Поэтому компенсация за дополнительный отпуск считается по общему правилу.

    Калькулятор компенсации за неисполь­зованный отпуск при увольнении

    Сегодня 6 августа 2018 г., 12:34

    Если работник решил уволиться, то работодатель обязан выплатить ему при увольнении компенсацию за неиспользованный отпуск (ст.127 ТК РФ). Конечно, при условии, что работник не захочет отгулять все неиспользованные отпуска непосредственно перед увольнением (такое право у него есть, если увольнение не связано с виновными действиями работника). Рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск поможет онлайн-калькулятор.

    Расчет количества календарных дней отпуска, за которые полагается компенсация при увольнении:

    Дата приема на работу

    другое (в том числе увольнение по собственному желанию)

    Количество календарных дней отпуска, полагающихся работнику за полностью отработанный рабочий год

    30 (например, работникам-инвалидам)

    31 (например, несовершеннолетним, работникам с ненормированным рабочим днем)

    35 (например, работникам, занятым на работах с вредными (2, 3 или 4 степени) и/или опасными условиями труда

    44 (например, работникам, трудящимся в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера)

    52 (например, работникам, трудящимся в районах Крайнего Севера)

    Количество дней отпуска, предоставленных работнику за все время работы в организации

    Расчет при увольнении: калькулятор-онлайн

    Калькулятор компенсации при увольнении производит расчет в несколько этапов. Сначала определяется количество календарных дней неиспользованного отпуска, за которые работнику положена компенсация. Затем производится расчет самой суммы компенсации. Для этого необходимо знать размер среднедневного заработка увольняющегося работника. Кстати, при необходимости, калькулятор поможет рассчитать и среднедневной заработок.

    Расчет компенсации за неиспользованный отпуск: формула

    Компенсация за неиспользованный отпуск рассчитывается по следующей формуле:

    Количество неиспользованных отпускных дней по общему правилу определяется как произведение количества дней отпуска, положенных работнику за каждый месяц работы (годовой отпуск делим на 12), на количество месяцев, отработанных у конкретного работодателя, за минусом уже отгулянных дней отпуска.

    Обратите внимание на то, что при подсчете количества месяцев, отработанных у работодателя, есть свои особенности (п.35 Правил, утв. НКТ СССР 30.04.1930 N 169). Так, если работник отработал меньше половины месяца, то из расчета этот месяц исключается, если же половину и более — данный месяц учитывается как целый.

    Компенсация за неиспользованный отпуск, если отпуск предоставляется в рабочих днях

    Определенным категориям работников отпуск предоставляется не в календарных, а в рабочих днях. К примеру, к таким работникам относятся сезонные работники (ст.295 ТК РФ), а также сотрудники, с которыми заключен трудовой договор на срок до двух месяцев (ст.291 ТК РФ). Так вот, компенсация за неиспользованный отпуск этим работникам рассчитывается по той же формуле, что и работникам, которым отпуск предоставляется в календарных днях (см. формулу выше). Однако количество неиспользованных дней отпуска считается иначе:

    Срок выплаты компенсации за неиспользованный отпуск

    Все расчеты с работником при его увольнении работодатель обязан произвести в последний день работы этого сотрудника (ст.140 ТК РФ). Соответственно, компенсацию за неиспользованный отпуск работник должен получить также в свой последний рабочий день.

    Ответственность за невыплату компенсации за неиспользованный отпуск

    Если работодатель не выплатит увольняющемуся работнику компенсацию за неиспользованный отпуск, а трудинспекция узнает об этом (например, работник напишет жалобу), то работодателя оштрафуют. Размер штрафа составляет (ч.6 ст.5.27 КоАП РФ):

  • от 30000 руб. до 50000 руб. — для юрлица-работодателя;
  • от 10000 руб. до 20000 руб. — для должностных лиц юрлица-работодателя;
  • от 1000 руб. до 5000 руб. — для ИП-работодателей.
  • Кстати, если компенсацию за неиспользованный отпуск работодатель выплатит, но с нарушением установленного срока, то вместе с этой компенсацией работодатель обязан выплатить работнику еще и другую компенсацию — за задержку трудовых выплат (ст.236 ТК РФ). Ее размер может рассчитать наш Калькулятор компенсации за задержку зарплаты.

    Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении и НДФЛ

    Такая компенсация облагается НДФЛ в полном объеме (п.3 ст.217 НК РФ). Налог с компенсации за неиспользованный отпуск работодатель должен перечислить в бюджет не позднее дня, следующего за днем ее выплаты (п.6 ст.226 НК РФ).

    В справке 2-НДФЛ компенсация за неиспользованный отпуск отражается по коду доходов 2013 (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 10.09.2015 N ММВ-7-11/[email protected]).

    Компенсация за неиспользованный отпуск: страховые взносы

    Компенсация за неиспользованный отпуск облагается страховыми взносами на ОПС, на ОМС, на ВНиМ (пп.2 п.1 ст.422 НК РФ), а также взносами «на травматизм» (пп.2 п.1 ст.20.2 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

    если я отработал в компании 5 месяцев, должны ли мне выплатить отпускные.

    Не зависимо от срока, при увольнении, обязаны выдать компенсацию за не использованный отпуск. (Вычеты из заработной платы производят с 1 месяц работы)
    Статья 84.1. Общий порядок оформления прекращения трудового договора
    Прекращение трудового договора оформляется приказом (распоряжением) работодателя.
    С приказом (распоряжением) работодателя о прекращении трудового договора работник должен быть ознакомлен под роспись. По требованию работника работодатель обязан выдать ему надлежащим образом заверенную копию указанного приказа (распоряжения) . В случае, когда приказ (распоряжение) о прекращении трудового договора невозможно довести до сведения работника или работник отказывается ознакомиться с ним под роспись, на приказе (распоряжении) производится соответствующая запись.
    Днем прекращения трудового договора во всех случаях является последний день работы работника, за исключением случаев, когда работник фактически не работал, но за ним, в соответствии с настоящим Кодексом или иным федеральным законом, сохранялось место работы (должность) .
    В день прекращения трудового договора работодатель обязан выдать работнику трудовую книжку и произвести с ним расчет в соответствии со статьей 140 настоящего Кодекса. По письменному заявлению работника работодатель также обязан выдать ему заверенные надлежащим образом копии документов, связанных с работой.
    Запись в трудовую книжку об основании и о причине прекращения трудового договора должна производиться в точном соответствии с формулировками настоящего Кодекса или иного федерального закона и со ссылкой на соответствующие статью, часть статьи, пункт статьи настоящего Кодекса или иного федерального закона.
    В случае, когда в день прекращения трудового договора выдать трудовую книжку работнику невозможно в связи с его отсутствием либо отказом от ее получения, работодатель обязан направить работнику уведомление о необходимости явиться за трудовой книжкой либо дать согласие на отправление ее по почте. Со дня направления указанного уведомления работодатель освобождается от ответственности за задержку выдачи трудовой книжки. Работодатель также не несет ответственности за задержку выдачи трудовой книжки в случаях несовпадения последнего дня работы с днем оформления прекращения трудовых отношений при увольнении работника по основанию, предусмотренному подпунктом «а» пункта 6 части первой статьи 81 или пунктом 4 части первой статьи 83 настоящего Кодекса, и при увольнении женщины, срок действия трудового договора с которой был продлен до окончания беременности в соответствии с частью второй статьи 261 настоящего Кодекса. По письменному обращению работника, не получившего трудовую книжку после увольнения, работодатель обязан выдать ее не позднее трех рабочих дней со дня обращения работника.

    Статья 140. Сроки расчета при увольнении
    При прекращении трудового договора выплата всех сумм, причитающихся работнику от работодателя, производится в день увольнения работника. Если работник в день увольнения не работал, то соответствующие суммы должны быть выплачены не позднее следующего дня после предъявления уволенным работником требования о расчете.
    В случае спора о размерах сумм, причитающихся работнику при увольнении, работодатель обязан в указанный в настоящей статье срок выплатить не оспариваемую им сумму.

    Каждый сотрудник имеет право на получение ежегодного оплачиваемого отпуска. Однако если работник не успел воспользоваться им по причине увольнения, ему положена денежная компенсация.

    Расчет компенсации за неиспользованный отпуск зависит от причины увольнения, количества отработанных дней и взятых официальных отгулов. В данной статье мы рассмотрим общие правила и примеры компенсации отпуска при увольнении.

    В каких случаях положена компенсация и от чего зависит ее размер

    По Трудовому кодексу РФ оплачиваемый отпуск длительностью 28 дней полагается за один рабочий год (ст. 115 ТК РФ).

    Воспользоваться отпуском можно после 6 месяцев непрерывной работы у одного работодателя. По общему правилу количество дней отпуска складывается из 2,33 календарных дня за каждый отработанный в году месяц: 2,33 * 12 = 27,96.

    Значение месяца в трудовом законодательстве принято за 29,3 дня (среднемесячное число календарных дней). Исходя из этих данных и строится расчет компенсации за неиспользованный отпуск:

    Сумма компенсации за неиспользованный отпуск = Среднедневной заработок х Количество неиспользованных дней отпуска

    Однако сумма компенсации зависит также от двух важных факторов:

    1. причины увольнения (инициатива сотрудника или инициатива работодателя),
    2. отпускного стажа (то есть количества отработанных дней, влияющих на компенсацию).

    Компенсация при увольнении по собственному желанию

    • Если сотрудник проработал больше 6 месяцев, но меньше года
    • Пример 1. Сотрудник проработал в компании ровно 7 месяцев при зарплате в 20 000 руб./мес. Затем нашел новую работу и уволился по собственному желанию. За 7 месяцев сотрудник заработал 140 000 руб. Как рассчитать денежную компенсацию за отпуск?

      Первое: определяем, сколько дней отпуска положено сотруднику:

      2,33 дня * 7 мес. = 16,31 день

      Второе: определяем сумму компенсации. Для этого надо сначала рассчитать среднедневной заработок:

      общую сумму полученной зарплаты делим на количество отработанных месяцев и на среднемесячное число календарных дней: 140 000 руб. / 7 мес. / 29,3 дня = 682,6 руб.

      Таким образом, определяем сумму компенсации:

      682,6 руб. * 16,31 день = 11 133 руб. 2 коп.

    • Если сотрудник проработал 11 месяцев
    • Пример 2. Допустим, что сотрудник на тех же условиях проработал не 7 месяцев, а 11 месяцев, после чего уволился. Как в этом случае рассчитать компенсацию за отпуск?

      11 месяцев — это фактически отработанный год, поэтому в этом случае сотруднику положена компенсация за все 28 дней:

    • Если сотрудник проработал в компании менее полугода
    • Несмотря на то, что сотрудник не получил право на оплачиваемый отпуск, он тем не менее имеет право на его компенсацию (ст. 122 Трудового кодекса РФ). При этом компенсация выплачивается, как и в предыдущих примерах, по пропорциональному принципу: среднедневная ЗП * количество неиспользованных дней отпуска. Однако если стаж работы в данной компании не превысил 15 дней, никакой компенсации не полагается.

      Компенсация при увольнении, если она не связана с инициативой работника

    • Если сотрудник проработал больше полугода
    • Сотрудник имеет право получить полную компенсацию за все 28 дней отпуска, если проработал в организации более полугода, а потом был уволен по одной из следующих причин:

    • ликвидация организации (отдельных ее частей) или реорганизация;
    • сокращение штата (работ) или временная приостановка работ;
    • поступление на действительную военную службу;
    • выяснившаяся непригодность к работе.
    • Вернемся к нашему примеру 1 (сотрудник, проработавший 7 месяцев). При увольнении по собственному желанию его компенсация за отпуск составила 11 133 руб. 2 коп. Однако если бы он был уволен по одной из причин, указанных выше, его компенсация составила бы:

      682,6 руб. * 28 дней = 19 112 руб. 8 коп.

    • Если сотрудник проработал менее полугода, но более 15 дней
    • В этом случае работник имеет право получения пропорциональной компенсации, то есть по формуле: среднедневная ЗП * количество неиспользованных дней отпуска.

      Уточняющие моменты

    • В российском трудовом законодательстве существует понятие «удлиненный отпуск» в 42 или 56 календарных дней. Он присваивается таким категориям сотрудников, как педагоги.
    • Выплата компенсации сотруднику должна производиться в момент увольнения или не позднее дня после предъявления уволенным требования о расчете.
    • В стаж непрерывной работы засчитывается как время фактической работы, так и время сохранения места работы — время нахождения на больничном, нерабочие праздничные и выходные дни.
    • В стаж непрерывной работы не засчитываются прогулы без уважительной причины и отгулы в счет отпуска, поэтому данные дни не включаются в расчет при компенсации отпуска.
    • Павел Тимохин, руководитель бухгалтерской службы «Фингуру»

      Отработал 3 месяца, положена ли мне компенсация за отпуск?

      здравствуйте.подскажите ,я отработал 3 мес.положена ли мне компенсация за отпуск?и почему мне начисялет зп мой администратор а не бухгалтерия?

      Ответы юристов (5)

      да положена, компенсация выплачивается пропорционально отработанному времени. При этом в отработанное время могут входить полные и неполные месяцы. Если месяц неполный и сотрудник отработал менее половины месяца, за такой месяц компенсация ему не положена. А если он отработал полмесяца и больше, то за такой месяц нужно выплатить компенсацию как за полный месяц. Месяц берется не календарный, а рабочий. Начисление и расчетом заработной платы занимается бухгалтерия, если конечно Ваш администратор не имеет внутренее совместительство по должности бухгалтера.

      Мария спасибо.а подскажите еще,как мне можно добиться этого чтоб они выплатили.

      17 Мая 2016, 12:01

      Есть вопрос к юристу?

      Добрый день Екатерина!

      В соответствии со ст. 122 ТК РФ право на использование отпуска за первый год работы возникает у работника по истечении 6 месяцев его непрерывной работы, в вашем случае такой срок еще не наступил.

      При приеме на работу Вас обязательно должны были ознакомить с правилами начисления заработной платы, которые действуют в организации. Для того, чтобы правильно начислить зарплату работнику, необходимо учесть принятый для Вашей должности способ оплаты труда, все виды взысканий и поощрений, налоговые вычеты и различные социальные надбавки. Самостоятельно работодателем оплачиваются только страховые и пенсионные взносы (согласно законодательству).

      Уважаемая Ламара Иванова! Не надо людям давать неправильную информацию. Вы забыли о том, что есть такой момент как, если сотрудник увольняется и у него есть нереализованное право на отдых, работодатель выплачивает денежную компенсацию за все неиспользованные дни отпуска. Это требование статьи 127 ТК РФ. При этом неважно, проработал сотрудник к моменту увольнения больше шести месяцев или меньше (письмо Роструда 23.06.2006 № 944-6.)

      Если Вам не произвели компенсацию при увольнении согласно отработанном периоду, напишите заявления снова в кадры и попросите произвести расчет компенсации за неиспользованный отпуск.

      Уточнение клиента

      Спасибо большое. мне ничего еще не выплатили.прошло уже 5 дней как я уволилась.администратор говорит что на днях выплатят оклад,а в конце месяца остальное.

      17 Мая 2016, 12:56

      И ни какой компенсации за отпуск не будет. что только после года положено

      17 Мая 2016, 12:57

      Екатерина выше я Вам указала на что ссылаться, для верности распечатайте эти бумаги, и если не заплатят до конца месяца, срочно в трудовую инспекцию и прокуратуру.

      Ищете ответ?
      Спросить юриста проще!

      Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

      Расчет среднего заработка для компенсации при увольнении в 2017 году

      Оплачиваемые отпускные дни предоставляются ежегодно каждому работнику. Отработав полгода, человек уже может использовать его. Однако нередко возникает ситуация, когда даже при увольнении у гражданина в запасе остается неиспользованный отпуск. За этот период в день прекращения взаимоотношений работник может получить компенсацию. Расчет выплаты является достаточно сложным вопросом и возлагается на представителей кадровой службы.

      Данная компенсация — это не единственная гарантированная выплата для бывшего сотрудника. Если человека сокращают или увольняют из-за ликвидации, то ему выплачивают выходное пособие. И те две месяца, пока лицо будет дорабатывать в компании, ему тоже должны быть оплачены в соответствии с его окладом.

      Интересно, что такая же выплата предусмотрена, если сотрудник желает заменить накопленную часть, превышающую 28 дней, деньгами. Данное правило актуально для всех лиц, кроме несовершеннолетних, беременных и лиц, работающих на должностях с вредными или трудными условиями.

      Компенсация за неиспользованный отпуск в 2017 году при увольнении – как рассчитать выплаты?

      Чтобы провести расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении, необходимо знать общее число выплат, полученных за осуществление трудовой деятельности за год перед прекращением трудовых отношений. В общую сумму могут быть включены премии и другие виды поощрений, а вот больничные и отпускные не должны сюда добавляться.

    • После суммирования, нужно будет вычислить средний дневной заработок . В установленном порядке эту сумму необходимо разделить на общее число календарных дней. При этом, дни отпуска и дни на больничном должны быть исключены.
    • После того, как будет вычислен среднедневной заработок, останется узнать, сколько конкретно дней являются неиспользованными . Как известно, каждый работающий гражданин может рассчитывать на 29 отпускных дней в году, а это 2,3 дня в месяце.
    • Итоговую формулу можно представить следующим образом :

    • С — итоговая сумма неиспользованных отпускных;
    • Ср — заработок за один день (в среднем), при этом в учет берется крайний год;
    • К — к-во дней, являющихся неиспользованными.
    • Выплата компенсации должна быть проведена в день увольнения.

      Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении онлайн?

      Расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении онлайн осуществляется на специальном калькуляторе. Для этого нужно в этот калькулятор ввести исходные данные. Приведем несколько примеров как вы можете сделать это самостоятельно:

      Пример 1. Если человек проработал целый год, не брав отпусков и больничных, а его общий заработок составил 500 тысяч рублей, то ему следует ввести в калькулятор лишь эту сумму и указать, что ему положен отпуск за 12 месяцев. В этом случае калькулятор расчета покажет следующий размер компенсации для выплаты — 38 356 рублей.

      Пример 2. Допустим, что человек всего проработал в компании семь месяцев с 1 февраля по 30 сентября, при этом успел сходить два раза по одной неделе на больничный. Всего календарных дней за этот период было 29,3 х 7 = 205 дн. С учетом двухнедельного больничного остается 191 день. Общий заработок равен 250 тыс руб, ведь средства за больничный в учет не берутся. Тогда средний размер заработка за день составлял 205 руб. Количество неиспользованных отпускных дней равно: 7 х 2,3 = 16,1. Сумма компенсации, которую выдаст калькулятор равен 16,1 х 205 = 3302 руб.

      Пример 3. Возьмем Пример 2, но представим, что в сентябре работник уже успел получить 20 отпускных дней, а мог рассчитывать лишь на 16,1. В этом случае выплата произведена не будет, а даже наоборот — их удержат за лишних 3,9 дня. Соответственно, уволенное лицо получит в конце заработную плату меньше на 799 руб. Итак, 205,1 руб х 3,9 дн.

      Облагается ли компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении налогами?

      НК РФ обязывает работодателей уплачивать НДФЛ с той суммы, которая полагается работнику в случае наличия неиспользованного отпуска. Считается, что выплата компенсации происходит в тот же день, что и фактическое увольнение. Потому и средства в бюджет нужно перечислять тогда, когда средства будут перечислены экс-работнику на его счет.

      Также данные выплаты облагаются страховыми взносами, а поэтому они будут учтены во время расчета пенсии. Интересно, что компенсация за неиспользованный отпуск является единственным видом выплаты при увольнении, который облагается страховыми взносами.

      Компенсация отпуска при увольнении в 2017 году: расчёт с калькулятором и без

      Независимо от причины увольнения работникам полагается денежная компенсация за весь неиспользованный отпуск. Как рассчитать компенсацию за отпуск при увольнении при помощи онлайн-калькулятора и без? Нужно ли платить НДФЛ с этой выплаты? Как считать число дней, за которые положено возмещение? Ответы на эти вопросы мы проиллюстрировали примерами и формулами.

      Как рассчитывается компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении

      Статья 127 ТК РФ гласит: сотрудник имеет право на компенсацию неиспользованного отпуска при увольнении. В последний день работы он получит полагающиеся выплаты. У каждого работающего человека есть 28 календарных дней в году на отдых (ст. 114 ТК РФ ). В указанных в законе случаях гражданам полагается дополнительные оплачиваемые дни, либо бонусное время на отдых предусматривает сам работодатель в коллективном договоре и локальных актах. Часть свыше 28 дней можно заменить материальной выплатой по заявлению сотрудника. Сразу отметим, что рабочий год не равняется календарному, отсчёт начинается каждый раз с даты трудоустройства.

      Расчёт компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении происходит за 28 дней, если сотрудник не отдыхал в отработанном году. Если же часть положенных дней использована, то компенсируют оставшиеся дни. Деньги не выплачиваются, если весь положенный период использован.

      Какие суммы берут в расчёт?

      Сумма возмещения за неиспользованный отпуск высчитывается как отпускные. Зависит размер выплаты от среднего дневного заработка конкретного работника (СДЗ). Выведя эту величину и умножив на число дней, получим сумму компенсации.

      Какие дни берут в расчёт?

      Понять, как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск, можно определив принцип расчёта отпускных дней, которые возмещаются деньгами. Количество таких дней зависит от того, сколько времени в году проработал человек перед увольнением. Отработанные дни в году округляются до месяцев. Если отработано больше половины месяца, стаж для расчёта выплат округляется в большую сторону, если меньше половины — наоборот. Чтобы получить выплаты за 28 дней, достаточно отработать полных 11 месяцев (без округления). Также компенсируют все 28 дней гражданам, проработавшим от 5,5 до 11 месяцев и уволенным из-за ликвидации предприятия, призыва в армию или сокращения штата. А вот если работник отработает меньше, чем полмесяца в году, то возмещение он не получит.

      Пример: Панфилов И.Л. работает на предприятии с 10 апреля 2014. Каждый рабочий год Панфилова начинается с 10 апреля. Увольняется он с 15 августа 2017. За последний рабочий год он отработал 4 месяца и 5 дней. Округление происходит в меньшую сторону, поскольку отработано меньше половины месяца. При условии, что дни отдыха за предыдущие годы Панфилов уже использовал, компенсация начисляется за 4 месяца. За 4 месяца работы ему полагается 9,33 дня отдыха. Формулу, по которой мы рассчитали неиспользованные дни, смотрите ниже.

      Важно! Округление неиспользованных дней ТК РФ не предусматривается. Руководство фирмы вправе решить округлять дни до целых чисел, но делать это обязано не арифметическим способом, а в пользу работника. Так число 9,33 округляется до 10 целых дней, а не до 9 (письмо Минздравсоцразвития России от 07.12.2005 N 4334-17 ).

      Как пользоваться калькулятором для расчета компенсации

      Рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении поможет калькулятор отпускных на нашем портале (сумма возмещения рассчитывается также, как отпускные).

      Приведём пример расчёта с использованием калькулятора — рассчитаем сумму выплат перед увольнением за 10 дней неиспользованного отдыха.

      1 шаг — вводим период отпуска

      Так как мы рассчитываем денежное возмещение при увольнении, нам важны не конкретные даты начала и конца отпуска, а число компенсируемых дней. Поэтому для удобства обозначим 10-тидневный период, следующий за датой увольнения. Работник увольняется с 15 августа 2017.

    • Для расчёта суммы возмещения за 10 дней отмечаем период с 16.08.2017 по 25.08.2017.
    • Вводим расчётный период — это всегда календарный год, предшествующий дате увольнения. У нас это 365 дней с 16.08.2016 по 15.08.2017.
    • Обратите внимание на периоды, которые исключаются из расчёта (простой, командировки, больничные и т.д.). Если такие были, отмечаем это. Также в расчётном периоде могла быть индексация зарплаты, которая для удобства расчёта отмечается галочкой при наличии.

      Шаг 2 — рассчитываем средний дневной заработок

    • Последовательно вводим суммы трудовых выплат сотруднику за каждый месяц расчётного года.
    • Калькулятор расчёта компенсации за неиспользованный отпуск выведет автоматически величину СДЗ — среднего дневного заработка.
    • Нажимаем кнопку «далее».
    • Шаг 3 — получаем сумму отпускных (компенсации)

    • Видим сумму отпускных (компенсации) на экране монитора.
    • Также калькулятор покажет приблизительную сумму НДФЛ, которая удерживается с сотрудника, и сумму к выплате без налога.
    • Формула для расчета компенсации за отпуск

      Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении рассчитывается по простой формуле:

      Где, СДЗ — средний дневной заработок сотрудника.

      Средний заработок определяется по правилам ст. 139 ТК РФ. Формула расчёта такова:

      Где, СГД — средний годовой доход (выплаты трудового характера за последние 12 месяцев);

      12 — количество месяцев для расчёта СДЗ,

      29,3 — усреднённое число календарных дней в месяце для расчёта отпускных выплат.

      Как итог, получаем сумму, которую зарабатывал сотрудник в день.

      Число неиспользованных дней отдыха перед увольнением рассчитывается за всё время работы в фирме, а не только за год увольнения. Посчитать это число за предшествующие годы можно по формуле:

      Где, КНД — количество неиспользованных отпускных дней;

      ОГ — отработанные годы;

      ПДО — положенные отпускные дни в году;

      ИДО — использованные дни отпуска за весь период работы.

      Если в последнем году отработано меньше 11 месяцев, число неиспользованных дней для возмещения рассчитывают так:

      Где, КНД — количество неиспользованных дней;

      ПДО — положенные дни отдыха за 12 месяцев;

      12 — число месяцев в году.

      Пример расчёта компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении на основе формул

      Давайте попробуем рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении на примере, а для этого выведем СДЗ и число «неотгулянных» дней при помощи формул (без калькулятора).

      Пример: Панфилов И.Л. трудится в ОАО «Синема» с 10 апреля 2014, увольняется 15 августа 2017. Ежегодно Панфилову И.Л. полагается 28 дней отдыха по календарю. За время работы в ОАО «Синема» он использовал 20 дней в октябре 2014, 14 дней в мае 2015, 28 дней в июле 2016, то есть всего 62. Ежемесячная трудовые выплаты Панфилову И.Л. — 30 000 рублей с учётом премии. Рассчитаем сколько дней отдыха осталось У Панфилова за 2014-2016 гг.:

      За трехлетний период с 2014 по 2016 гг. Панфилову И.Л. полагалось 84 дня на отдых (3*28), использовал он 62 дня. Число неиспользованных дней за предыдущие периоды — 22.

      Сколько отпускных дней «наработал» Панфилов И.Л. за 2017 г. если отработал он полных 4 месяца (4 месяца и 5 дней округляются в меньшую сторону):

      Допустим, по внутренним правилам организации дни для возмещения при увольнении округляются в пользу сотрудника. Тогда за 2017 г. у Панфилова И.Л. не использовано 10 дней. Общее количество дней к возмещению 22 + 10 = 32 дня.

      Посчитаем средний заработок Панфилова И.Л. в день. С учётом зарплаты 30 000 рублей, за 12 месяцев он зарабатывает 360 000 рублей:

      Теперь легко посчитать сумму возмещения за 32 дня:

      Перед увольнением Панфилов получит 32 764 рубля 50 копеек возмещения.

      Можно ли заменить отпуск денежной компенсацией без увольнения

      Замена отпуска денежной компенсацией без увольнения допустима только в части отпускного периода свыше 28 календарных дней (ст. 126 ТК РФ ). Это происходит по письменному заявлению сотрудника. Заменить деньгами можно дни, превышающие основной отпуск. Получить денежное вознаграждение вместо отдыха могут только те категории сотрудников, которым полагаются дополнительные дни отдыха (инвалиды, педагоги, медики, работники Севера и т.п.). Или если дополнительные дни на отдых предусмотрел работодатель в локальных актах фирмы. И то, не во всех случаях.

    • В правовой норме использована формулировка «может быть заменён», что оставляет за работодателем право отказать сотруднику в материальном возмещении. Выплата денег вместо предоставления лишних дней отдыха происходит на усмотрение руководства.
    • Не заменят отпуск деньгами беременным женщинам, несовершеннолетним и работникам вредных и опасных производств.
    • Также не получится накопить отпускные дни за предыдущий год, а затем часть двойного отпуска свыше 28 дней взять деньгами. Статья 126 ТК РФ при суммировании и переносе отпусков с одного года на другой допускает замену только части свыше 28 дней в каждом году.

      Компенсация за неиспользованный отпуск в 6 НДФЛ

      Материальное возмещение за отпуск в полной сумме облагается НДФЛ. Работник получает при увольнении зарплату и компенсацию за вычетом налога. Работодатели в 2016 г. каждый квартал предоставляют в налоговую расчёт по форме 6 НДФЛ. Разберемся, как отразить в этом расчёте суммы компенсации за неиспользованный отпуск.

      В форме 6 НДФЛ заполняются отдельно 2 блока строк 100-140: для зарплаты и для компенсации.

      Для отражения ЗП:

    • в строке 100 впишите дату признания дохода в виде зарплаты за последний месяц;
    • в строке 110 — дату удержания НДФЛ (дата выплаты ЗП);
    • в строке 120 — срок перечисления налога — следующий за днем выплаты зарплаты.
    • Для отражения компенсации за неиспользованный отпуск:

    • в строке 100 укажите дату признания дохода (последний рабочий день);
    • в строке 110 — дата удержания налога (день выплаты);
    • в строке 120 — срок перечисления налога — следующий за днем выплаты компенсации.
    • В строках 130 и 140 раздела 2 впишите соответствующие суммы.

      Как рассчитать компенсацию при увольнении в 2017 году?

      Расчет компенсации при увольнении в 2017 году — примерего вы найдете в нашей статье. Расчет имеет свои отличия, если у работника в наличии не полностью отработанный период или отсутствует заработок. Рассмотрим эти и другие нюансы расчета компенсации далее по тексту

      Что подразумевает компенсация при увольнении

      Говоря о компенсации отпуска при увольнении. обычно подразумевают наиболее общий ее случай, имеющий отношение абсолютно ко всем работникам. Это компенсация при увольнении в виде отпускных, причитающихся за неиспользованный в период работы отпуск. Право на ежегодный оплачиваемый отпуск есть у каждого работника, и на момент увольнения часть его (а бывает, что и отпуск за несколько лет) может оказаться неиспользованной. Ст. 127 ТК РФ обязывает в случае увольнения оплатить эту часть, какой бы ни оказалась реальная ее продолжительность. Причина прекращения трудового договора значения не имеет при расчете компенсации при увольнении .

      Продолжительность стандартного ежегодного отпуска — 28 календарных дней (ст. 115 НК РФ). Однако для некоторых категорий работников он удлиняется (ст. 116–119, ст. 348.10 ТК РФ). Отпускные при увольнении рассчитывают исходя из той протяженности отпуска, которая положена конкретному лицу, с учетом удлинения, если оно присутствует. В отпуск не входят праздничные дни.

      Начало года, к которому будет относиться ежегодный отпуск, каждым работодателем для каждого конкретного работника определяется индивидуально — с первого дня его трудоустройства на эту работу (п. 1 Правил об очередных и дополнительных отпусках, утвержденных НКТ СССР 30.04.1930 № 169), а окончание может смещаться, если на протяжении рассчитанного от начальной даты календарного года у работника возникали периоды, не входящие в этот стаж (ст. 121 ТК РФ).

      Расчет компенсации при увольнении в 2017 году производится также для лиц, оформленных по срочному (до 2 месяцев) трудовому договору (ст. 291 ТК РФ) или на неполный рабочий день (ст. 93 ТК РФ). При срочном договоре отпускные считают исходя из того, что каждому отработанному месяцу соответствуют 2 рабочих дня отпуска.

      Не нужно производить начисление компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении работникам:

    • оформлявшимся по договору ГПХ (ст. 11 ТК РФ);
    • отработавшим меньше, чем половину месяца (п. 35 Правил об очередных и дополнительных отпусках, утвержденных НКТ СССР 30.04.1930 № 169).
    • Начисленную компенсацию при увольнении облагают страховыми взносами, НДФЛ и выплачивают вместе с прочими суммами, причитающимися к уплате работнику, в последний день его трудовой деятельности (ст. 140 ТК РФ).

      О том, возможно ли получить компенсацию отпускных, не прибегая к увольнению, читайте в материале«Компенсация за неиспользованный отпуск без увольнения — 2017».

      Формула расчета компенсации в 2017 году

      Как правильно рассчитать компенсацию отпуска при увольнении. В 2017 году новшеств в расчете компенсации отпуска при увольнении по сравнению с 2016 годом нет. Все так же используется формула, согласно которой сумма компенсациипри увольнении равна:

      КНО — компенсация отпуска при увольнении. если отпуск не был использован;

      СДЗ — величина среднего за день заработка;

      НДО — количество неиспользованных дней отпуска.

      При расчете компенсации при увольнении величину среднего за день заработка ст. 139 ТК РФ предписывает определять так:

      СДЗ = НЗП / 12 / 29,3,

      НЗП — заработная плата, начисленная за расчетный отрезок времени (12 месяцев до месяца увольнения);

      12 — число месяцев в расчетном периоде;

      29,3 — среднее число календарных дней, приходящееся на 1 месяц расчетного периода.

      Однако не все выплаченные работодателем доходы и, соответственно, не все периоды, в течение которых работник трудится у работодателя, можно учесть при определении среднего за день заработка (п. 5 постановления Правительства РФ от 24.12.2007 № 922). В частности, в него не входят начисления, приходящиеся на периоды отпусков, больничных, командировок.

      Как рассчитать дни компенсации при увольнении. В этом случае время работы, учитываемое для расчета величины среднедневного заработка, сложится из суммы числа дней, соответствующих месяцам, отработанным полностью, количество дней в каждом из которых будет приниматься за 29,3, и величины календарных дней работы за неполные месяцы (п. 10 постановления Правительства РФ от 24.12.2007 № 922).

      Порядок учета в расчете премий, связанных с оплатой труда, зависит от периода, за который они выплачиваются (п. 15 постановления Правительства РФ от 24.12.2007 № 922).

      Кроме того, в отношении дохода за расчетный период (12 месяцев) возможны такие ситуации:

    • Доход имел место только в месяце увольнения. Тогда величину среднего за день заработка рассчитают по одному этому месяцу, поделив начисленную в нём зарплату на определенное для этого месяца расчетом от 29,3 среднее число календарных дней (п. 7 постановления Правительства РФ от 24.12.2007 № 922). Последнюю величину от числа 29,3 посчитают пропорционально доле календарных дней, соответствующих времени работы в месяце увольнения, в общем количестве дней в этом же месяце (п. 10 постановления Правительства РФ от 24.12.2007 № 922).
    • Доход в расчетном периоде отсутствовал. Тогда период расчета среднего за день заработка сдвигают на предшествовавший ему период такой же продолжительности (п. 6 постановления Правительства РФ от 24.12.2007 № 922). А если дохода нет и там, то средний за день заработок рассчитают от оклада или тарифной ставки (п. 8 постановления Правительства РФ от 24.12.2007 № 922).
    • Компенсация отпуска при увольнении: расчет

      Количество дней неиспользованного отпуска определяют по факту, исходя из того, что полному году стажа, дающего право на него, соответствует 28 календарных дней, а каждому полному месяцу — 2,33 календарных дня. Когда последний месяц стажа оказывается неполным, то, рассчитывая компенсацию при увольнении, его учитывают как полный, если число дней работы в нем превышает половину месяца, и не учитывают, когда отработанный в нём срок составляет меньше половины месяца (п. 35 Правил об очередных и дополнительных отпусках, утвержденных НКТ СССР 30.04.1930 № 169).

      Есть ситуации, при которых обязательной становится выплата компенсации отпуска при увольнении за полный год, хотя в реальности он оказывается отработанным не полностью (п. 28 Правил об очередных и дополнительных отпусках, утвержденных НКТ СССР 30.04.1930 № 169). Это случаи, когда сотрудник проработал:

    • больше 11 месяцев, и они все вошли в стаж, предоставляющий право на отпуск;
    • от 5,5 до 11 месяцев, но вынужден уволиться по сокращению численности, из-за поступления на военную службу, направления на учебу или другую работу или из-за выявившейся непригодности к работе.
    • Определенное расчетом количество дней отпуска при расчете компенсации при увольнении законодательство округлять не требует. Поэтому можно в расчете компенсации отпуска при увольнении использовать число, имеющее знаки после запятой, а можно отразить в учетной политике решение об округлении его до целого числа. Раздумывая над тем, как начисляется компенсация за отпуск при увольнении. следует иметь в виду, что округление всегда надо делать в пользу работника (письмо Минздравсоцразвития РФ от 07.12.2005 № 4334-17).

      Особенные ситуации для начисления и выплаты

      Сложности при определении величины компенсации отпуска при увольнении могут возникать в следующих ситуациях:

    • В периоде, за который определяют право на отпуск, есть временные промежутки, которые не входят в стаж. В этом случае начало отсчета года, следующего за включающим такие промежутки, сдвигается на соответствующее число календарных дней. А отпуска за свой счет сдвигают начало следующего года только в том случае, если их общая продолжительность за год превышает 14 календарных дней (ст. 121 ТК РФ), и сдвиг при этом происходит на разницу между фактическим числом дней отпусков без содержания за год и 14 календарными днями.
    • Работник увольняется до истечения того года, за который он уже отгулял отпуск в полном объеме. В этой ситуации при увольнении у него удерживают ту часть отпускных, которая соответствует излишне оплаченной части отпуска (п. 2 Правил об очередных и дополнительных отпусках, утвержденных НКТ СССР 30.04.1930 № 169). Однако если увольнение происходит по основаниям, дающим право на оплату отпускных в полном объеме, то выплаты компенсации при увольнении. приходящиеся на излишне оплаченную часть отпуска, лишними не считаются.
    • О том, как делают расчет отпускных, приходящихся на излишне оплаченную часть отпуска, читайте в статье«Удержание за неотработанные дни отпуска при увольнении».

      Если работник уходит в отпуск с последующим увольнением, расчет компенсации и ее выплата должны быть произведены в последний рабочий день. В этот рабочий день, предшествующий отпуску с последующим увольнением, сотрудник должен получить окончательный расчет, трудовую книжку и другие необходимые для дальнейшего трудоустройства документы (письмо Федеральной службы по труду и занятости от 24.12.2007 № 5277-6-1).

      Можно ли сделать проверку онлайн

      Существует возможность проверки сделанного вручную расчета компенсации при увольнении через интернет. Для этого в соответствующую программу нужно будет ввести все запрашиваемые ею сведения с учетом вышеописанных особенностей. Программа обработает заведенные данные и выдаст расчетный размер компенсации.

      Выплата компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении работника обязательна для работодателя. Расчет ее надо делать с учетом всех особенностей определения величины среднего за день заработка и числа дней неиспользованного отпуска. Излишне выплаченные авансом отпускные подлежат удержанию. Расчет можно проверить через интернет.

      Расчет среднего заработка при увольнении

      Всем известно, что в случае расторжения трудовых отношений с предприятием (организацией) в которой работали, в любом случае, мы должны получить все полагающиеся нам денежные средства.

      Не важно, сколько времени, один месяц или двадцать лет, так же в не зависимости от причин, по которым мы увольняемся или, увы, нас уволили по сокращению, потому что предприятие обанкротилось, или просто собственник решил его закрыть, а также, если нас даже увольняют за дисциплинарные нарушения.

      Получив при расчете определенную сумму, возникают сомнения в правильности ее начисления.

      Как же правильно считать средний заработок при увольнении, чтобы можно было самому проверить правильность начисления бухгалтерией выплат при увольнении и правильности справки о среднем заработке за последний год работы на этом предприятии (или в том случае, если отработали меньше года, то за эти несколько месяцев).

      Эту сумму даже просто для себя, можно подсчитать заранее, получив уведомление об увольнении.

      При подсчете суммы заработка за один рабочий день в 2016 году на предприятии должны пользоваться постановлением Правительства Российской Федерации, вышедшем за № 922 и действующим уже с 24 декабря 2007 года, по настоящее время.

      Именно средний заработок берется для начисления выходного пособия при увольнении, для выплаты компенсации за неиспользованные дни отпуска, а также в случае ликвидации предприятия или при сокращении для выплаты до момента трудоустройства, если вовремя стать на учет в центр занятости, порой до трех месяцев пока вам не предложат подходящую работу.

      Поэтому рассмотрим, как же он считается.

      1. Складываем все суммы, заработанные за последний год (это возможно сделать, имея на руках талончики для сверки, которые выдают каждый месяц на предприятии перед получением заработной платы, если талончики не сохранились, можно обратиться в бухгалтерию, чтобы вам выдали распечатку начислений заработной платы за указанный период).

      2. Полученную сумму делим на 12 (количество месяцев в году, если отработали меньше, значит на количество фактически отработанных месяцев).

      Здесь важным моментом является нюанс, который следует не забывать, если отработали меньше половины месяца, – он к расчету не берется, если больше, – считается за целый месяц.

      Полученное число при делении, – средняя заработная плата за один месяц.

      3. Начиная с апреля 2014 года, законодательно установлено, считать среднее количество выходов в месяце – 29,3.

      Умножив это число на количество месяцев, отработанных фактически, мы получим количество выходов за нужный нам период.

      Так, за год работы количество выходов считается 29, 3х12 месяцев, если отработали, к примеру, 4 месяца до того, как уволились с предприятия, значит умножать среднее количество выходов в месяц нужно на 4 (29, 3х4).

      Дни, в которые вы не работали, за данный период к учету не берутся.

      Если вы находились в отпуске или болели, то количество дней в месяце, в которые фактически не работали, отнимается от 29, 3.

      При этом сумма среднего заработка за день не должна быть меньше минимального, установленного законом.

      4. Средний заработок за день мы получим, разделив высчитанную ранее среднемесячную заработную плату (пункт 2) на среднее, принятое законодательно среднее количество выходов в месяце, то есть на 29, 3.

      Полученное число и будет среднедневным заработком, какой используется при подсчете среднемесячного заработка, положенного к выплате или компенсации за отпуск, оставшийся не использованным. Эту сумму умножают на количество дней, подлежащих оплате (30 или 31 в месяце, за который выплачивают пособие или количество дней оставшегося отпуска).

      Расчет компенсации при увольнении, если нет среднего заработка, в том случае, если вы по каким-то причинам не работали (болели, к примеру),

      берется исходя из тарифной ставки для данной профессии.

      Что представляет собой средний заработок?

      Законодательство о труде предусматривает ряд случаев, когда выплаты производятся исходя из среднего заработка за год, предшествующий до момента возникновения сложившихся обстоятельств, при которых положены выплаты, либо за фактически отработанное время, если стаж на производстве к этому моменту ваш составил меньше года.

      Именно из расчета среднего заработка вам производятся выплаты:

    • за период, пока вы находитесь в ежегодном отпуске;
    • в командировке по работе;
    • на больничном листе;
    • на обучение;
    • если вас переводят на другую нижеоплачиваемую работу по состоянию здоровья, до того времени, пока не установят стойкую утрату трудоспособности, вы будете получать именно среднюю заработную плату за ранее отработанное время, предшествующее утрате здоровья;
    • Также средний заработок берется для расчета выплаты пособий повременной нетрудоспособности, при рождении ребенка, для оплаты отпускных или компенсации за неиспользованные дни отпуска и других случаях, предусмотренных Трудовым Кодексом РФ.

      Средний заработок это усредненная сумма выплат, полученных вами за определенный промежуток времени.

      Рассчитать эту сумму как мы уже показали ранее, довольно просто, если вы в период, который берется для вычисления среднего заработка, не были:

    • в отпуске;
    • на больничном листе или командировках.
    • Но, такое бывает крайне редко.

      Нужно учитывать, что для расчета среднего заработка не учитываются периоды времени, когда:

    • Вы получали пособие по нетрудоспособности, сюда же относится и пособия по беременности и родам.
    • Находились в отпуске.
    • Если предприятие ваше простаивало без работы по независящим ни от вас, ни от руководителя причинам.
    • Предприятие не работало по причине забастовок, даже если вы не принимали в них участие.
    • Использовали дополнительные выходные, положенные согласно законодательству России.
    • Эти все дни для подсчета среднего заработка, как мы уже упомянули, не берутся, то есть их нужно вычитать из среднемесячных выходов.

      Средний заработок при увольнении с предприятия необходим:

      • для выплаты выходного пособия, в тех случаях, когда вас увольняют по сокращению или в связи с ликвидацией предприятия (в течение двух, в некоторых случаях трех, а в районах Крайнего Севера и шести месяцев, выплачивается средний заработок);
      • в случаях, когда выходное пособие предусмотрено коллективным договором;
      • для подсчета суммы компенсации за положенный оплачиваемый отпуск.
      • Какие выплаты учитываются при определении среднего заработка?

        Итак, мы выяснили, что, расчет среднего заработка для компенсации при увольнении в 2016 году происходит согласно Постановлению № 922.

        Для того чтобы особо не напрягаться, можно использовать онлайн калькулятор расчета среднего заработка при увольнении, который посчитает вам за считанные секунды с максимальной точностью ваш среднемесячный заработок за указанный вами период.

        Он также принимает во внимание при подсчете количество дней, которые не берутся к расчету среднего заработка.

        Достаточно ввести сроки исчисляемого периода, сумму оклада, других выплат за тот промежуток времени, какой вас интересует конкретно.

        Остановимся конкретней на вопросе, что входит в средний заработок при расчете компенсации при увольнении.

        К вычислению средней заработной платы берутся все виды выплат, предусмотренные системой оплаты труда на каждом конкретном предприятии.

      • заработная плата, начисленная по тарифной ставке или оклад, установленный для определенных специальностей и должностей;
      • всевозможные денежные вознаграждения и гонорары;
      • надбавки к окладам;
      • доплаты, предусмотренные в связи с особым режимом или условиями труда;
      • премии и другие денежные поощрения за рассчитываемый период.
      • При учете выплаченных премий, нужно иметь в виду, что:

      • если премии выплачивались ежемесячно, то берется не более одного показателя в текущем месяце;
      • в том случае, если премия была выплачена раз в квартал, то высчитывают часть, приходящуюся на каждый месяц;
      • если вы отработали не все дни в месяце, когда выплачивалась премия, то премия считается пропорционально отработанным дням.
      • Индексация при расчёте средней зарплаты

        В том случае, если за период, в котором вам необходимо посчитать среднемесячную заработную плату повышался оклад или тарифная ставка, то высчитанную по указанной методике среднюю заработную плату необходимо проиндексировать.

        Индексация – это умножение средней заработной зарплаты за определенный период времени на коэффициент роста зарплаты за это время.

        Коэффициент высчитывается путем деления последнего (после повышения) значения оклада на сумму, которая была до повышения.

        Например, вас увольняют в августе 2016 года.

        Оклад ваш составляет 10 000 рублей, однако до июля 2016 года, оклад был – 8000 руб.

        Считаем коэффициент: 10000 рублей/ 8000 рублей =1,25.

        Если средняя заработная плата, с учетом премий и других вознаграждений, посчитанная из расчета суммы выплат за год/ 12 месяцев = 8400 руб. то необходимо ее проиндексировать, с учетом повышения на момент увольнения.

        Исходя из этого, для расчета уже будет браться заработная плата:

        8 400 рублей Х 1,25 = 10 500 рублей.

        Важно заметить, что индексации подлежат только те премии и денежные вознаграждения, которые непосредственно привязаны процентным отношением к размеру оклада или тарифной ставки.

        Если это фиксированные суммы, индексировать их при повышении оклада, тарифной ставки не нужно.

        Индексация среднего заработка рассчитывается на основании шестнадцатого пункта Постановления № 922, от 24 декабря 2007 года.

        Как оплачивается период неизрасходованного отпуска при увольнении?

        Зная среднею свою заработную плату за год, в том случае, если проработали меньше года, вполне можно посчитать положенную компенсацию за очередной отпуск при увольнении.

        Для этого, прежде всего, учитывайте, что для начисления дней, положенных по закону на отпуск берется не календарный год, а год, когда вы работали на данном предприятии.

        К примеру, возьмем, если вы устроились в организацию, скажем, 20 мая 2015 года, то, полный рабочий год, когда вам уже будет положен весь отпуск, продолжительностью 28 дней, наступил 19 мая 2016 года.

        Для начисления трудового стажа, который берется к учету при определении права на предоставление отпуска, учитываются те дни, когда вы находились на больничном листе в связи с временной нетрудоспособностью или брали часть отпуска.

        Время, когда вы находились в бесплатном отпуске, в отпуске по уходу за ребенком, если были дни прогула работы, то есть те дни, когда средняя заработная плата не сохранялась по закону за вами, не считается в стаж, дающий право на отпуск оплачиваемый.

        Если вы отработали больше половины месяца, это время также они войдет в трудовой стаж для начисления отпуска. Если меньше, – не учитывается.

        Такое исчисление стажа при подсчете отпуска ведется на основании разъяснений, данным в Письме Министерства труда № 944 – 6 от двадцать третьего июня 2006года.

        Для того чтобы определить, сколько дней вам положено за отработанный период, если отработали меньше года, необходимо количество этих месяцев умножить на коэффициент 2,33.

        Полученное число округляется всегда в большую сторону.

        К примеру, вы отработали четыре месяца:

        4 месяца Х 2, 33 = 9, 32 дня.

        Значит, вам должны компенсировать 10 дней отпуска, который вы заработали за отработанное время.

        Эти дни, в данном случае, 10 дней умножают на среднюю заработную плату за день и получают сумму положенной компенсации.

        Если до увольнения с предприятия вам не хватает одного месяца трудового стажа до рабочего года, то есть вы отработали в общей сложности одиннадцать месяцев, компенсацию должны выплатить за все двадцать восемь дней отпуска, предусмотренный законом, если вы в течение этого времени не использовали дни отдыха.

        В том случае, если какую – то часть положенного отпуска вы успели отгулять, это количество дней вычитается из положенного срока, который вы заработали на момент увольнения.

        Так, к примеру, вы на момент увольнения отработали 11 месяцев на данном предприятии, но, через пять месяцев своей работы, брали в счет очередного отпуска 3 дня отдыха.

        Значит, компенсируют вам при увольнении 28 дня (положенные дни отпуска) – 3 дня (дни, которые вы использовали) = 25 дней (количество дней отпуска, за какие вам положена компенсация).

        Увольнение при ликвидации предприятия или если вашу должность сократили, даже при отработке 5, 5 месяцев на данном предприятии дает право на получение компенсации за все двадцать восемь дней оплачиваемого по закону отпуска, согласно двадцать восьмому пункту « Правил об очередных и дополнительных отпусках», в редакции от 20апреля 2010года.

        В не зависимости от общего стажа работы на предприятии на момент увольнения, положена компенсация за неиспользованные дни очередного отпуска, хотя, право идти в отпуск, работая на предприятии, вы имеете спустя полгода.

        Для расчета среднего заработка не учитываются, социальные выплаты, к ним относят: материальную помощь, оплату специального питания, коммунальных услуг, работникам, живущим в служебных квартирах, а также выплаты, которые производятся исходя из среднего заработка.

        Согласно закону, больничные листы, время служебных командировок, очередной отпуск оплачивается именно исходя из размера среднего заработка.

        Следовательно, ответ на вопрос входят ли отпускные в расчет среднего заработка при увольнении, однозначный, – нет, не входят.

        Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск?

        Законодательство устанавливает право работника на отдых, время которого зависит от отработанного им периода и оплачивается руководством компании. Если сотрудник принял решение уволиться или с ним расторгает контракт его работодатель, то неиспользованный дни отпуска на момент прекращения трудовых отношений нужно ему рассчитать и оплатить.

        В каком случае выплачивается компенсация за неиспользованный отпуск

        ТК РФ определяет, что на полный месяц выполнения обязанностей по трудовому контракту соответствует 2,33 дня отпуска. За год у сотрудника должно накопиться 28 дней отдыха. Им он может воспользоваться в предусмотренное графиком отпусков время, или по истечении первых 6 месяцев работы.

        Однако, при расторжении трудового контракта очень часто у работника остаются не отгуленные дни, за которые начисляется компенсация при увольнении. Она выплачивается, если работник выбрал отпуск а потом увольнение, или администрация хозяйствующего субъекта ему не разрешила это.

        Подсчетом этого времени занимается отдел кадров, при этом месяц, отработанный до 15-го числа отбрасывается, а после этой даты считается как целый.

        После издания приказа о предстоящем увольнении инспектор по кадрам выписывает записку-расчет для бухгалтера, в которой он указывает общее число дней для определения компенсации.

        Компенсация за неиспользованный отпуск может начисляться и не при увольнении. Если работнику по законодательству в соответствии с результатами СОУТ положены дни дополнительного отпуска . то он как один из вариантов может их забрать деньгами.

        Также надо учитывать, что если отпуском не воспользоваться в течение полутора лет, то он сгорает.

        Стоит отметить важный момент, что выплата компенсации полагается даже в том случае, если увольнение сотрудника осуществляется в результате совершенного им дисциплинарного проступка, например прогула . Также ее необходимо выплатить и при увольнении на испытательном сроке . происходящего как по инициативе работника, так и работодателя, если возникло основании по выплате.

        Важно! Компенсация за основной ежегодный отпуск не положена, в противном случае администрацию компании привлекут к ответственности. Необходимо следить, чтобы все сотрудники компании уходили на отдых в соответствии с установленным графиком отпусков . который должен быть актуален.

        Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск без увольнения

        Компенсация за неиспользованный отпуск в 2016 году без увольнения возможна, если он является дополнительным. По ТК РФ он положен следующим категориям граждан:

      • Занятых на вредных и опасных работах;
      • Работающих на условиях ненормированного дня;
      • Занятых на работах с особым характером;
      • Работникам Крайнего Севера и отнесенных к нему территориях;
      • и т. д.
      • Т.е. выплата компенсации возможна с тех дней отпуска, которые превышают установленный ежегодный 28-дневный период (ст.126 ТК РФ). Дополнительный отпуск может также устанавливаться самим работодателем при заключении трудового контракта.

        Если работник выбрал денежную компенсацию этого времени, необходимо отразить это заявлением. После этого кадрами в бухгалтерию подается записка-расчет .

        Для определения размера компенсации используется среднедневной заработок, который определяется в таком же порядке, как и для ежегодного. То есть в основном используется расчет за предыдущие двенадцать месяцев, а за месяц берется в среднем 29,3 календарных дней.

        Далее он умножается на продолжительность отпуска и получается итоговая сумма компенсации.

        Сварщику Иванову И.И. с 04.07.2016 предоставляется оплачиваемый отпуск полностью (28 дней), а также полагающий дополнительный отпуск в количестве 6 дней. Работник сделал заявление о компенсации периода дополнительного отпуска. Зарплата за предыдущие 12 месяцев составила 420000 р. при этом все эти месяцы он отработал полностью. Рассчитаем компенсацию за неисполнительный дополнительный отпуск.

        Среднедневной заработок: 420000/12/29,3=1194,54 р.

        Компенсация за дополнительный отпуск: 6*1194,54 = 7167,24 р.

        Расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении в 2017 году

        Компенсация рассчитывается точно по такой же схеме, как и обычные отпускные.

        Сначала надо исчислить дни отпуска, которые положены сотруднику.

        При этом нужно помнить, что при расчете дней учитывается не календарный, а рабочий год, т. е. с момента поступления на работу. Из отработанного периода нужно убрать дни, когда он находился в отпуске без содержания сверх 14 дней, а также дни отсутствия на работе без уважительной причины.

        Внимание! Также за полный месяц считается, если в нем отработано половина дней или больше. А меньше половины месяца из расчета убираются. Если в году отработано более 11 месяцев, то год считается выработанным полностью, а работнику положено полное число дней отпуска. В то же время компенсация не положена, когда проработано менее половины месяца.

        Это значит, всего дней отпуска для компенсации будет равно 2,33 х число полных месяцев — использованные дни отпуска.

        Следующим этапом рассчитывается среднедневной заработок. Для этого необходимо взять начисления за последний год, разделить их на 12 и затем еще раз разделить на 29,3. Если месяц был выработан не полностью, то расчетное число календарных дней нужно пересчитать. Оно будет равно количеству дней по календарю в выработанном периоде разделенное на общую продолжительность месяца и умноженное на 29,3.

        В результате сумма компенсации будет составлять рассчитанное количество компенсируемых дней умножить на среднедневной заработок.

        Рассмотрим на примере как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск.

        Иванов И.И. подал заявление на увольнение с 1-07-2016 года. Принят он был 20-01-2016 года. Заработная плата за период январь-июнь составила 180000 руб.

        1) Рассчитываем сколько дней отпуска, подлежит компенсации.

        Работником отработано 5 месяцев и 11 дней. 11 дней отбрасывается, и для расчета применяется только 5 месяцев. Число дней для компенсации будет составлять 5 х 2,33 = 11,65, т. е. 12 дней.

        2) Считаем количество дней для расчета среднего заработка.

        Январь работник отработал частично, поэтому коэффициент 29,3 нужно пересчитать по календарным дням: 11 дней / 31 * 29,3 = 10,4 дней приходится на январь. Все остальные дни он отработал полностью. Значит, для расчета применяется 10,4 + 5 х 29,3 = 156,9 дней.

        3) Определяем среднедневной заработок 180000 / 156,9 = 117,22 руб.

        4) Считаем размер компенсации 12 х 1147,22 = 13766,64 руб.

        Внимание! По договоренности с работодателем, работник может взять отпуск с последующим увольнением . написав при этом соответствующее заявление .

        Налогообложение компенсации

        Компенсация за не взятый отпуск облагается всеми необходимыми налогами и взносами в том же самом порядке, что и простые отпускные.

        НДФЛ нужно начислить по ставке 13% или 30% (если сотрудник — не резидент). Кроме этого, на нее рассчитываются платежи в пенсионный фонд, соцстрах, медстрах. по травматизму по установленным для предприятия ставкам. Сведения о выплате отражаются в предоставляемых в ИФНС сведениях в ежегодной форме 2-НДФЛ и ежеквартальной форме 6-НДФЛ .

        Подоходный налог нужно перечислить не позже последнего дня месяца, в котором была сделана выплата. Допускается объединить все налоги по отпускам и компенсациям в одну платежку.

        Взносы уплачиваются не позже 15 числа месяца, который идет за расчетным. Если этот день выпадает на выходной или праздник, то он автоматически сдвигается на ближайший следующий рабочий.

        Если работник написал заявление на отпуск с увольнением, и в качестве отпуска взял полный неотгуленный период, то в таком случае компенсация ему не выплачивается. Однако, она начисляется, если было затребовано положенное время отдыха не в полном объеме.

        Из зарплаты при исчислении среднего заработка следует вычитать суммы оплаты труда, при определении которых среднедневной заработок уже был использован. К ним, например, относятся суммы отпускных, ранее выплаченных работнику. Также не принимаются в расчет суммы пособий по временной нетрудоспособности.

        В некоторых случаях работодатель должен выдать компенсацию за все 28 положенных дней. К таким ситуациям относятся ликвидация предприятия, призыв в армию, перевод к другому работодателю по договоренности и т.д.

        Полный расчёт при увольнении