Содержание:

Пошаговая инструкция: как вернуть налог за обучение ребенка в институте? Как получить и оформить вычет за оплату ВУЗа?

Налоговый вычет за обучение дает возможность налогоплательщикам вернуть часть потраченных средств на образовательные цели. Льгота распространяется на оплату учебы как заявителя вычета, так и его близких родственников – детей, братьев/сестер.

Данный тип возмещения относится к социальным вычетам и регулируется нормами ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-27-91 . Это быстро и бесплатно !

Как вернуть налог?

Сумма компенсации должна соответствовать размеру перечисленного из доходов налогоплательщика НДФЛ за соответствующий период времени и находиться в пределах максимально допустимого законодательством значения.

Годовая величина льготы установлена в рамках:

  • 50 000 руб., если образовательные услуги были оказаны детям заявителя (сумма, которую можно получить в качестве компенсации, будет равна 13% от лимита – 6500 руб.);
  • 120 000 руб., если учебу проходит сам налогоплательщик или кто-нибудь из его братьев и сестер (максимальный размер вычета, который может быть переведен на банковскую карту, составляет 15 600 рублей, то есть 13% от 120 000 рублей).
  • Оформление и получение выплаты за обучение ребенка в ВУЗе требует выполнения ряда обязательных условий:

  • Учебное заведение должно иметь соответствующего формата лицензию.
  • Платежная документация оформлена на заявителя льготы.
  • Собран полный комплект документов и подана декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Соблюдены сроки обращения за компенсацией.
  • Условия предоставления в ВУЗе, институте и т.д.

    Социальный вычет за обучение налогоплательщика может быть предоставлен, если образовательные услуги оказывало учебное заведение, прошедшее лицензирование, что подтверждается копией лицензии. В роли получателя платежа может выступать:

  • ВУЗ;
  • автошкола;
  • образовательный центр;
  • спортивная секция.
  • Форма обучения может быть любой – очной, заочной, вечерней. Если заявитель претендует на возмещение за уплаченные суммы по обучению родственника, то:

  • необходимо подтверждение соответствующих расходов именно со стороны заявителя – в чеках и квитанциях, приходных ордерах в графе плательщика должен фигурировать налогоплательщик, обратившийся за льготой;
  • форма обучения допускается только очная;
  • обучающийся не может быть старше 24 лет.
  • Рекомендации для заявителя

    Одно из главных условий возврата денег – факт официального трудоустройства заявителя. В качестве подтверждения выступает справка о доходах и перечисленных с них суммах НДФЛ за отчетный период.

    Если подоходный налог в период понесения расходов на обучение не удерживался и не уплачивался в бюджет, то компенсация не будет предоставлена.

    Общее руководство к действию

    Оформление вычета может быть реализовано:

  • через работодателя;
  • в налоговой инспекции.
  • В первом варианте из заработка налогоплательщика будет приостановлено удержание подоходного налога до исчерпания лимита компенсационной выплаты. Для этого потребуется получить в налоговом органе уведомление, подтверждающее возможность применения социального вычета.

    На оформление данного документа тратится до 30 дней. Полученный бланк подается работником в бухгалтерию по месту работы вместе с заявлением и набором подтверждающих документов.

    После подачи заявления орган ИФНС:

  • проводит проверку документов;
  • принимает решение о выплате компенсации или отказе в предоставлении вычета;
  • направляет заявителю уведомление о своем решении;
  • при положительном ответе средства зачисляются на банковскую карту, реквизиты которой указаны в заявлении.
  • Как оформить возврат за учебу в институте?

    Выплата компенсации в рамках социального вычета через органы ФНС оформляется в несколько этапов.

    Подготовка бумаг

    У работодателя заказывается справка о доходах по форме 2-НДФЛ. С договора об обучении и лицензии института или другого ВУЗа снимается копия, понадобятся оригиналы и ксерокопии платежных документов и паспорта. Если льгота положена за учебу родственников, то необходимо подготовить дополнительно:

  • оригинал справки, в которой указана форма обучения;
  • копии свидетельств о рождении и других документов, которые могут подтвердить наличие близкого родства между обучаемым и заявителем.
  • Ниже представлен образец справки из учебного заведения и справка о доходах по форме 2-НДФЛ:

    Написание заявления

    На этом этапе готовится заявление о возврате налога. Бланк документа берется из приложения 8 приказа ФНС от 14 февраля 2017 под № ММВ-7-8/[email protected] (заявление по КНД 1150058). В нем надо заполнить 2 страницы и указать:

    Заполнение декларации

    Декларация о доходах готовится по итогам года, в котором были осуществлены расходы на образовательные цели. Бланк документа заполняется по утвержденной форме 3-НДФЛ.

    Выбор способа подачи бумаг

    Подготовленная документация может быть подана в налоговый орган несколькими способами:

  • при личном визите в налоговую инспекцию;
  • через доверенное лицо, действующее на основании доверенности;
  • почтовым отправлением;
  • в личном кабинете налогоплательщика, который заводится на официальном сайте ФНС.
    • Скачать бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ
    • Скачать образец налоговой декларации по форме 3-НДФЛ

    Ожидание ответа

    После получения пакета документов с заявлением на возврат НДФЛ сотрудники налоговой инспекции проводят камеральную проверку. На ответ отводится 3 месяца в соответствии с п.2 ст. 88 НК РФ. После этого заявителю будет направлено уведомление о принятом решении в отношении компенсации налога в рамках социального вычета.

    Разница при подаче документов лично и онлайн

    Оформление вычета онлайн по сравнению с личным обращением в налоговую с документами позволяет существенно экономить время:

  • не требуется предварительно записываться к специалисту и ждать, когда он сможет принять документы;
  • нет необходимости предъявлять копии и оригиналы документации – достаточно отсканировать все бланки;
  • сформировать запрос можно в любое время суток в рабочие и выходные дни.
  • Причины отказа и способы решения проблемы

    Причины, по которым ФНС может отказать в предоставлении социального вычета:

    • комплект документов неполный;
    • отсутствие декларации;
    • не проставлены подписи заявителя;
    • обращение в налоговый орган не по месту регистрации;
    • ошибки, допущенные в процессе заполнения 3-НДФЛ;
    • исчерпан лимит социального вычета в заявленном периоде;
    • у заявителя не было налогооблагаемых доходов;
    • в качестве заявителя выступает ИП;
    • неверно рассчитана сумма к возмещению;
    • истек срок обращения за компенсацией;
    • не соблюдены основные требования к форме обучения и заявителю.
    • При получении мотивированного отказа от налогового органа заявитель может исправить недочеты и повторно подать пакет документов на возмещение. Если причина отказа кажется необоснованной, налогоплательщик может:

    • Обратиться с жалобой в налоговую инспекцию для оценки объективности результатов камеральной проверки.
    • Подготовить жалобу в региональное Управление ФНС.
    • Обратиться в орган центрального аппарата ФНС.
    • Опротестовать решение налоговой в судебном порядке.
    • Для получения налогового возмещения за оплаченные образовательные услуги необходимо строго придерживаться требований законодательства и подготовить максимально полный комплект подтверждающих документов. Для ускорения процедуры и ее упрощения целесообразно воспользоваться онлайн-сервисами ФНС, в которых можно заполнить декларацию и отправить всю документацию.

      Видео по теме

      Узнать как вернуть налог за обучение в институте можно также в данном ролике:

      Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

      +7 (499) 110-27-91 (Москва)
      +7 (812) 385-74-31 (Санкт-Петербург)

      Как получить налоговый вычет за обучение (возврат подоходного налога)?

      Налоговый вычет за обучение вправе получить гражданин, который оплатил не только свое обучение, но и обучение своих детей, братьев/сестер. О том, какие документы необходимо направить в ФНС и каков размер налогового вычета за обучение, вы узнаете из нашей статьи.

      Как осуществляется возврат НДФЛ за обучение? Дает ли право на вычет заочная форма обучения в вузе?

      Под налоговым вычетом понимается сумма денежных средств, на которую должна быть уменьшена налоговая база.

      Все налоговые вычеты предусмотрены в Налоговом кодексе, в этом же законе определен и порядок их получения. Интересующий нас налоговый вычет за обучение закреплен в статье 219 кодекса и относится к видам социальных вычетов.

      Налоговый вычет, в частности на обучение, может получить исключительно налоговый резидент РФ. Это своеобразный статус в налоговом праве, на который не влияет состояние в гражданстве РФ и который определяется лишь постоянным проживанием налогоплательщика на территории РФ.

      Закон позволяет вернуть налоговый вычет за учебу как при оплате собственного обучения, так и в случае оплаты обучения близких лиц. В частности, на налоговый вычет может претендовать гражданин, который произвел оплату:

    • Собственного обучения в любой его форме.
    • Обучения ребенка в возрасте до 24 лет, который получил образование в очной форме.
    • Обучения несовершеннолетнего опекаемого/подопечного в очной форме.
    • Обучения в очной форме бывшего подопечного/опекаемого в возрасте до 24 лет.
    • Обучения в очной форме полнородных/неполнородных братьев и сестер (до достижения ими 24 лет).
    • Но! За обучение ребенка в вузе налоговый вычет не полагается, если оно было оплачено из средств материнского капитала.

      Стоит подчеркнуть, что при заочной форме налоговый вычет за обучение гражданин получит только в случае оплаты своей собственной учебы.

      Получить налоговый вычет за обучение детей можно не только в случаях получения образования в вузах, но и при наличии соответствующей лицензии на обучение в других учебных заведениях, таких как:

    • школа;
    • детский сад (вычет распространяется только на образовательные услуги, но не на содержание ребенка в ДОУ; стоимость образовательных услуг в договоре с садиком должна быть выделена отдельно от других услуг);
    • учреждение дополнительного образования ребенка (например, музыкальная школа, школа искусств, спортивная секция и т. д.);
    • учреждение дополнительного образования взрослого (например, автошкола, курсы повышения квалификации и т. д.).
    • Статусы и типы образовательных учреждений определяются законом «Об образовании».

      Налоговый вычет за обучение предоставляется и в том случае, если обучающийся в установленном порядке находился в академическом отпуске.

      При этом можно получить вычет за обучение как при заключении договора с государственным образовательным учреждением, так и с муниципальным.

      Более того, Налоговым кодексом не предусмотрены ограничения по выплате налогового вычета за обучение, будь то обучение ребенка в российском учебном заведении или зарубежном.

      Документы для возврата налога за учебу за 2014 год. Как и когда пишется заявление на возврат налога за обучение?

      Для оформления налогового вычета на обучение, оплаченное в 2014 году, необходимо помимо декларации 3-НДФЛ представить в налоговую инспекцию следующие документы:

    • Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт.
    • Справку, которая подтверждает очную форму обучения ребенка.
    • Копию договора с образовательной организацией об оказании соответствующих услуг. При этом стороной договора должен быть не учащийся, а тот, кто производит оплату обучения. Если во время обучения стоимость за конкретный период была выше, чем по договору, то гражданин дополнительно представляет копии соответствующих документов, подтверждающих этот факт (например, соглашение к договору на обучение).
    • Копию лицензии образовательного учреждения.
    • Платежный документ, который подтвердит оплату обучения ребенка.
    • Справку по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и начисленных налогах заявителя.
    • В некоторых случаях при оформлении налогового вычета за обучение список документов дополняется и другими бумагами (к примеру, при изменении размера оплаты за учебу понадобится приказ или распоряжение об этом).

      Если гражданин при подаче налоговой декларации исчисляет в ней сумму налога, которая полагается к возврату из бюджета, то к документам для налогового вычета за обучение за 2014 год необходимо приложить еще и заявление на возврат НДФЛ.

      При этом вся сумма налога, которая была излишне уплачена, должна быть возвращена гражданину в течение 1 месяца после подачи соответствующего заявления, но не ранее, чем закончится камеральная налоговая проверка.

      Когда гражданин подает в ФНС копии документовдля получения налогового вычета за обучение, то ему следует взять с собой и оригиналы, чтобы налоговый инспектор мог сверить бумаги в случае возникновения каких-либо сомнений.

      Как вернуть подоходный налог за обучение в 2015 году. Срок давности для возврата налога

      Перейдем к вопросу о том, как получить налоговый вычет за обучение. Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо заполнить в ФНС по месту регистрации налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для оформления налогового вычета за обучение срок давности составляет 3 года. То есть в 2015 году налоговый вычет за обучение можно получить по декларациям за 2012-2014 гг.

      Налоговая инспекция проверяет поданную декларацию и документына налоговый вычет за обучение в течение 3 месяцев со дня их подачи.

      Размер налогового вычета за обучение ограничен следующими пределами:

    • если расходы на оплату обучения связаны с обучением своих детей/подопечных/опекаемых, то налоговый вычет за обучение можно получить в сумме 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
    • если гражданин оплатил получение своего образования или образования братьев/сестер, то размер налогового вычета за обучение составит 120 тыс. руб. в год. Но в данном случае следует помнить о том, что в эту сумму входят все социальные налоговые вычеты, на которые может претендовать гражданин. Поэтому заявитель вправе выбирать, на что ему забрать эту сумму вычетов.
    • Как правильно рассчитать налоговый вычет за учебу?

      1. Расчет налогового вычета за свое обучение (до 120 тыс. руб.)

      В 2013 году А. заплатила за свою учебу 50 тыс. руб.

      Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31 тыс. руб.

      Расходы на обучение составляют 50 тыс. руб. Соответственно, сумма на возврат А. составит 6500 руб. (50 тыс. руб. * 13%).

      А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 6 500 руб.); расходы на обучение у нее меньше установленного лимита в 120 тыс. руб. — соответственно, получить налоговый вычет на обучение она сможет в полном размере — 6500 руб. за год.

      Расчет налогового вычета за свое обучение (свыше 120 тыс. руб.)

      В 2013 году А. заплатила за обучение 145 тыс. руб.

      За 2013 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).

      Расходы на обучение составляют 145 тыс. руб. Но так как налоговым законодательством установлен лимит в 120 тыс. руб., сумма, на получение которой может претендовать А., составляет 15600 руб. (120 тыс. руб. * 13%).

      А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 15600 руб.) — соответственно, получить налоговый вычет за обучение она сможет в полном размере — 15600 руб. за год.

      Расчет налогового вычета за обучение ребенка
      В 2013 году А. заплатила за учебу своей дочери на очном отделении университета 80 тыс. руб.

      Расходы на обучение дочери А. составляют 80 тыс. руб. Но так как налоговым законодательством установлен лимит в 50 тыс. руб., сумма, на получение которой может претендовать А., составляет 6500 руб. (50 тыс. руб. * 13%).

      А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 6500 руб.) — соответственно, получить налоговый вычет на обучение она сможет в полном размере — 6500 руб. за год.

      Расчет налогового вычета за оплату обучения нескольких детей

      В 2013 году А. заплатила за учебу своей дочери в очной форме 80 тыс. руб., за сына в детском садике — 40 тыс. руб., за обучение дочери в институте в заочной форме — 60 тыс. руб.

      Независимо от сумм, потраченных на обучение, законодательством установлен лимит в 50 тыс. руб. на каждого ребенка.

      За дочь, которая обучается на очном отделении, А. получит налоговый вычет в сумме 6 500 руб. (50 тыс. руб. * 13%); за сына в садике — 5200 руб. (40 тыс. руб. * 13%); за вторую дочь А. не получит ничего, так как ребенок обучается в заочной форме.

      Расчет налогового вычета на свое обучение совместно с другими социальными вычетами

      В 2013 году А. оплатила за свое обучение 90 тыс. руб. и потратила на лечение мужа 40 тыс. руб.

      Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.

      Сумма расходов, понесенных А. в 2013 году, составила 130 тыс. руб. Так как законодательством установлен лимит в размере 120 тыс. руб., А. сможет получить всего лишь 15600 руб. (120 тыс. руб. * 13%).

      Таким образом, получить налоговый вычет на обучение можно при подаче декларации 3-НДФЛ в ФНС по месту регистрации в течение 3 лет, следующих за годом оплаты за обучение. Причем договор на оплату должен быть заключен не с обучающимся, а с тем, кто будет оплачивать обучение.

      Налоговое законодательство не содержит ограничений по поводу того, в каком учебном заведении обучается гражданин — иностранном или российском. Но Налоговым кодексом установлены соответствующие лимиты, свыше которых налоговый вычет получен быть не может.

      Возврат налогового вычета за обучение происходит 1 раз в год после проверки всех сданных документов ФНС. Проверка занимает 3 месяца со дня принятия декларации.

      Возврат подоходного налога (НДФЛ) за обучение

      Государство нуждается в квалифицированных и хорошо обученных специалистах. И для того чтобы облегчить доступ граждан к получению образования, в налоговом законодательстве предусмотрен возврат НДФЛ не только за лечение, но и за платное обучение (за образование).

      О чем речь

      Российский налоговый кодекс (смотрите статью №219) предусматривает компенсацию части средств, вложенных в образование, путем возврата части подоходного налога. За счет налогового вычета. Этот финансовый инструмент позволит получить компенсацию за пребывание в стенах:

    • Высших государственных и коммерческих учебных заведений.
    • Средне-специальных и профессиональных образовательных центров и училищ.
    • Платных детских садов и школ.
    • В специальных школах (например, возврат НДФЛ за обучение в автошколе на права) и курсов для взрослых.
    • В детских кружков, секций и других внешкольных учебных учреждений (например, художественная или музыкальная школа).
    • Государство не ограничивает гражданина на количество получаемых им налоговых вычетов в зависимости от того, которым по счету у него является данное образование. Вместо этого существуют требования к учебным заведениям. Вот они:

    • Должна иметься соответствующая лицензия, дающая право на подобную деятельность.
    • Кроме того, возможность заниматься подобной деятельностью должна быть отображена в уставе.
    • В договоре, заключаемым между гражданином и учебным учреждением, должна быть прописана стоимость услуг именно за получение образования.
    • О том, возможен ли возврат НДФЛ при обучении в институте (заочно, очно), за обучение ребенка, какие документы для этого нужны — все это вы узнаете из данного видео:

      Субъекты выплат

      Рассчитывать на возврат налога в качестве компенсации за оплату образования могут:

      • Граждане, оплачивающие собственное образование в любой форме (очное, заочное и другие виды).
      • Платящие за учебу ребенка не старше двадцати четырех лет (за исключением заочных форм образования).
      • Оплатившие учебу родных (или сводных с одним общим родителем) сестер и братьев не старше двадцати четырех лет.
      • Опекуны за образование своих воспитанников младше восемнадцати лет и бывших воспитанников младше двадцати четырех лет.
      • При этом надо выполнить некоторые условия:

      • Лицо, имеющее претензии на налоговый вычет, должно быть зарегистрировано как плательщик НДФЛ.
      • Оплата услуг по обучению производилась по договору, заключенному с образовательным учреждением, имеющим официальный статус на территории РФ.
      • Про КБК и заполнение декларации на возврат НДФЛ за обучение читайте ниже.

        Особенности заполнение декларации

        Заполнение бланка формы 3-НДФЛ декларации при возврате НДФЛ выполняется по тем же правилам, что и обычно:

      • Заглавными печатными буквами, вписываемыми в клеточки вручную или на компьютере.
      • Заполнение листов одностороннее, ошибки и помарки не допускаются.
      • Величина дохода указывается в рублях.
      • Незаполненные страницы не подаются.
      • При налоговом вычете обязательно заполняются страницы:

      • Титульный лист документа.
      • Раздел 1 (суммы подлежащие уплате или возврату).
      • Раздел 2 (расчет налога).
      • Последующие листы (лист А и далее) заполняются по необходимости.
      • Особенности заполнения в случае возврата:

      • В разделе 1 обозначить сумму, обязательную к возврату (нижняя строка).
      • В разделе 2 учесть возврат налога при расчете базы налогообложения и суммы налога.

      Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение вы найдете ниже, бланк можете скачать здесь.

      Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение

      О том, как происходит сбор документов на на возврат денег за обучение по 3 НДФЛ, читайте ниже.

      Как заполнить 3 НДФЛ при возврате налога за обучение, смотрите ниже в специальном видео:

      Получение возврата НДФЛ за обучение

      Возврат НДФЛ за обучение начинают с подготовки необходимого комплекта документов.

      Итак, какие документы нужны для возврата НДФЛ за обучение? Для возврата суммы за собственное образование:

    • Заполненная надлежащим образом декларация о полученных доходах (3-НДФЛ).
    • Справка, полученная по форме 2-НДФЛ. Выдается по месту получения дохода.
    • Паспорт плюс копия.
    • Заявление на возврат (обязательно указать номер счета для перечисления возврата).
    • Договор на получения образования и лицензия данного учреждения, дающая право на этот вид деятельности.
    • Финансовые документы, подтверждающие ваши платежи за учебу.
    • Пример-образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за обучение вы найдете ниже, бланк его также можете скачать.

      Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за обучение

      За ребенка или родственника

      Для возврата суммы за учебу детей требуется предоставить дополнительно:

    • Свидетельство о рождении.
    • Свидетельство о браке (в некоторых случаях).
    • Справка, свидетельствующая об очной форме обучения.
    • При оплате за брата или сестру:

    • Свидетельство о рождении вашего обучаемого.
    • Свидетельство о рождении оплатившего обучение.
    • Ответственные органы

      Для оформления налогового вычета за обучение надо обращаться в инспекцию ФНС по месту подачи вашей декларации о доходах.

      Порядок возврата подоходного налога необременителен для заявителя и включает:

    • Подготовку документов.
    • Оформление декларации с учетом возврата НДФЛ.
    • Поход в ФНС с заполнением заявления и подачей документов.
    • О том, сколько составит возврат 3 НДФЛ за обучение, читайте ниже.

      Расчет сумм

      Налоговый вычет можно оформить не со всей суммы, затраченной на обучение, а с установленной определенной величины. Вот эта максимально возможная сумма затрат на учебу (в рублях):

    • 120 тысяч – личное обучение.
    • 50 тысяч – обучение детей.
    • Это можно наглядно продемонстрировать на следующих примерах (расчеты в рублях):

    • При затратах на личное обучение 100000 возврат НДФЛ будет составлять: 100000 × 0,13 (13%) = 13000.
    • При затратах на личное обучение 200000 возврат НДФЛ будет составлять: 120000 × 0,13 (13%) = 15600. Это и есть наибольший из возможных налоговых вычетов при обучении.
    • При затратах на обучение ребенка 30000 возврат НДФЛ будет составлять: 30000 × 0,13 (13%) = 3900.
    • При затратах на обучение ребенка 100000 возврат НДФЛ будет составлять: 50000 × 0,13 (13%) = 6500.
    • Срок подачи заявки на налоговый вычет ограничен тремя годами после произведенной оплаты за учебу. По истечении этого периода заявления на компенсацию не принимаются.

      В ФНС решение о возврате НДФЛ принимается в течение 30 дней после подачи всех необходимых документов. Обычно срок возврата (перечисление на счет заявителя) – не более четырех месяцев.

      Еще больше полезной информации в отношении получения вычета НДФЛ за обучение содержится в этом видеоролике:

      Возврат подоходного налога за учебу: как вернуть деньги за обучение в институте

      Хорошее образование – это залог успешной карьеры и безоблачного будущего. Именно так думают многие родители, направляющие своих детей учиться в вузы или специализированные курсы. Однако, сегодняшние реалии таковы, что далеко не всем российским гражданам по карману оплатить свое образование или учебу детей, родственников. В этой связи мы предлагаем вам ознакомиться с информацией, которая поможет оформить возврат подоходного налога за обучение. Как это сделать и кто вправе рассчитывать на подобную льготу, мы расскажем в этой статье.

      Возврат подоходного налога на обучение

      Что дает налоговый вычет?

      Российским законодательством предусмотрена налоговая скидка на платную форму обучения всем трудоустроенным гражданам, согласно ст. 219 НК РФ. В ней указано, что только граждане, имеющие официальную работу, могут воспользоваться такой льготой и вернуть часть суммы, заплаченной за обучение.

      Под налоговым вычетом следует понимать часть прибыли, не облагаемую налогом.

      При этом необязательно обучаться самому. Родители, которые официально трудоустроены и исправно платят налоги, могут вернуть часть суммы за обучение ребенка или другого близкого родственника.

      Чтобы воспользоваться правом возврата налогового сбора за обучение, необходимо соответствовать следующим критериям:

    • быть официально трудоустроенным и платить налоги в госказну;
    • иметь возможность документально подтвердить оплату за учебу.
    • Чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь официальное трудоустройство

      Российским НК утвержден целый ряд случаев, когда граждане могут рассчитывать на социальную компенсацию. Это участие в благотворительности, лечение, покупка жилья и попечительство. Также, если по каким-либо причинам размер налогов составлял меньше установленных 13%, то рассчитывать на социальную компенсацию не имеет смысла.

      По состоянию на 2017 год максимальная сумма компенсации составляет 15 600 рублей. Даже при очень высоком окладе и оплате высокого подоходного налога, гражданин получит обратно не более 15 600 рублей.

      Где необходимо обучаться, чтобы получить налоговый вычет?

      Правило о налоговом вычете распространяется на различные субъекты образовательной сферы. Любая платная форма за получение образования (специализированные курсы, среднее техническое образование, лицей, детские коммерческие сады, школа искусств и т.д.), попадают под этот список.

      В каких случаях можно рассчитывать на подобную компенсацию?

    • Если человек самостоятельно проходил обучение на коммерческих курсах с целью повышения навыков или квалификации.
    • Обучались его дети на дневной форме.
    • Обучались близкие родственники возрастом до 24 лет на дневной форме в государственном или коммерческом учреждении. При этом заведение должно иметь лицензию и соответствующую квалификацию.
    • При оформлении такой компенсации, ограничений по форме обучения и возрасту нет только в том случае, заявителем является сам налогоплательщик, обучающийся на вечерней или заочной форме. А вот за детей и близких родственников можно вернуть часть суммы только в том случае, если они находятся на дневной форме и возраст студентов не превышает 24 лет.

      Обязательным подтверждением для фискальных служб будет договор с образовательным учреждением и наличие лицензии. В этом документе четко должны быть прописаны срок обучения, персональные данные ученика, стоимость обучения.

      Если сумма за учебу меняется, то вместе с договором необходимо представить все справки по изменению тарифов. Для расчета возврата стоимости фискальной службой берется период в один календарный год, в течение которого производилась оплата.

      Есть и исключения из правил. Если оплата за курсы или учебу в университете была произведена за счет материнского капитала, то налоговый вычет компенсирован не будет, так как в данном случае уже действует государственная субсидия.

      На социальную компенсацию не могут рассчитывать:

    • лица, не имеющие официального трудоустройства;
    • безработные;
    • лица, не являющиеся резидентами страны;
    • граждане, оплатившие обучение за счет материнского капитала;
    • предприниматели, работающие по упрощенной схеме.
    • Экономим деньги, или как вернуть налог за обучение в институте

      Для того чтобы воспользоваться своим законным правом и немного сэкономить на оплате за контракт в институте, необходимо собрать пакет документов и обратиться в местную налоговую службу.

      Для студентов, которые учатся на заочной форме и при этом официально трудоустроились — это отличный способ вернуть частично средства, вложенные в образование.

      Пакет документов включает в себя:

    • справка с места работы о заработной плате;
    • заполненная декларация об уплате налогов;
    • заполненное заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога;
    • справка с банковскими реквизитами для перечисления средств;
    • копия паспорта и ИНН;
    • документ об опекунстве или попечительстве;
    • свидетельство о рождении обучающегося (ребенка или ближнего родственника);
    • квитанция об оплате учебы с персональными данными плательщика;
    • копия договора на обучение. Если в документе не указана форма обучения (очная или заочная), то в этом случае необходимо дополнительно предоставить справку.
    • Для оформления налогового вычета придётся предоставить ФНС целый пакет документов

      Учитывайте, что персональные данные на любых банковских документах (чеки, квитанции, ордеры, договор на обучение, в случае заявления за родственников) должны быть от того человека, который подает заявление на налоговый вычет.

      Пример. В семье два работающих человека: мать, отец и один студент 21 года. Но при этом только мать может подтвердить свой официальный доход и ежемесячную оплату налога. Семья может рассчитывать на возврат 13% за обучение из оплаченных подоходных налогов. В этом случае для получения налоговой компенсации именно мать должна оплачивать обучение ребенка и должна быть указана в договоре на обучение как представитель. По крайней мере, на квитанциях должны находиться ее персональные данные с обязательным указанием ФИО ребенка, за которого оплачивается обучение.

      Если семья предъявит чек с указанием персональных данных отца, который не имеет официального подтверждения трудоустройства, в налоговой компенсации будет отказано.

      Многих граждан, которые имеют законное право на получение налоговой компенсации, интересует вопрос, в течение которого срока можно претендовать на возмещение. Налоговый вычет полагается в течение всего срока обучения, но до наступления 24 летнего возраста в случае компенсации обучения детям или ближним родственникам.

      Таким образом, при стандартном пятилетнем обучении ребенка в ВУЗе, сразу после школы, все 5 лет один из родителей может экономить 13% на оплате. При этом также может учитываться и академический отпуск, если он необходимо ученику.

      Документы на возмещение можно подать не более чем за три года, предыдущих году подачи декларации, и не раннее года, являющегося первым годом оплаты.

      После подачи всех документов, возврат вычета может быть произведен на указанный счет в срок не более 4 месяцев, с момента оформления заявки.

      Бывают ситуации, когда по какой-либо причине гражданин не сразу обратился за положенной ему компенсацией. В таком случае можно вернуть сумму сразу за несколько лет учебы, но не больше последних трех. Например, гражданин Иванов платил за обучение сына с 2012-2016 год включительно, но ранее не обращался в фискальные органы. Обратившись в 2017 с заявлением на налоговый вычет, он может рассчитывать на возврат только за 2014-2016 года. При этом предъявить он должен все чеки за эти три года.

      Как рассчитать сумму возврата денег за обучение?

      На какую сумму возврата можно рассчитывать? Это величина не фиксируемая, но имеющая предел, и зависит она от нескольких факторов:

    • уровень доходов, а значит, и отчислений в бюджет;
    • стоимость обучения.
    • Российским законодательством утвержден максимальный порог оплаты за обучение, который не может быть выше 50 тысячи рублей за один календарный год. То есть, оплатив такую сумму за обучение, российские граждане могут рассчитывать на возврат 6 500 рублей, что составляет 13%.

      Если в семье больше одного ребенка, за обучение которых платят официально трудоустроенные родители, то сумма в 50 тысяч рублей определяется на каждого учащегося. Для определения фискальной компенсации самого налогоплательщика максимальная сумма составляет 120 тысяч рублей. Давайте теперь разберем на простом примере, как будет рассчитывать компенсационный возврат средств за учебу.

      В 2016 году гражданин Иванов оплатил учебу сына в университете в размере 50 тысяч рублей. При этом за год он заработал и отразил в декларации 300 тысяч рублей. Согласно налоговому законодательству, он заплатил налоги на сумму 39 тысяч рублей.

      Рассчитываем сумму возврата: 50 тысяч рублей * 13% = 6500 рублей.

      Если бы учеба сына обошлась гражданину больше, чем 50 тысяч рублей, он в любом бы случае получил 6500 рублей.

      Сумма возврата не может превысить сумму налога, оплаченную физическим лицом по справке 2-НДФЛ. Это следует учитывать, подавая заявление.

      Калькулятор расчёта суммы возврата налога за обучение

      Алгоритм получения налогового вычета за учёбу

      Конечно, желательно задуматься о возвращении части налогового сбора с физических лиц еще до поступления в учебное заведение. Это позволит быстро и без нервов в свое время подать все документы и приложить чеки.

      Обязательно сохраняйте все документы об оплате (онлайн квитанции, банковские чеки или переводы). Без этих документов, сотрудники фискальной службы не будут рассматривать заявление. Даже справка из бухгалтерии ВУЗа об отсутствии задолженности не поможет. Если в течение всего срока обучения меняется оплата, просите копию приказа об этом, заверенную Администрацией образовательного учреждения. При расчете налоговой компенсации, сотрудники могут обратить внимание на несоответствие стоимости обучения, указанной в договоре и фактической оплате.

      Сразу решите, кто будет претендовать на возврат налога. Учитывайте, что претендент должен иметь официальное трудоустройство. Только заявитель должен быть указан на всех платежных документах в качестве плательщика.

      Итак, для того чтобы вернуть свои законные 13%, оплаченные в государственную казну в виде подоходного налога, нужно выполнить следующие действия.

      Шаг №1. Сбор документов, необходимых для компенсации

      По истечению учебного года, необходимо собрать полный пакет документов и обратиться в фискальную службу по месту жительства. Не обязательно для этого лично приходить на прием. Сегодня подать заявление можно и онлайн.

      Заполненную декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением онлайн необходимо распечатать и завизировать подписью. После этого вместе с этим документом отправиться к инспектору.

      Шаг №2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ

      В этом документе нужно указать:

    • персональные данные налогоплательщика;
    • ежемесячный заработок;
    • стоимость обучения за период, по которому пишется заявление;
    • сумма ежемесячного подоходного налога (13% от общего заработка).
    • Декларацию можно заполнить на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ, зарегистрировавшись и зайдя в личный кабинет.

      Шаг №3. Подача заявления, документов и декларации в налоговый орган

      Это действие можно осуществить тремя способами.

      Таблица 1. Как подать заявление

      Возврат ндфл за обучение в вузе