Содержание:

migrantcard.ru

Письмо Минфина от 18.04.2012 N 03-04-06/8-118). В этом случае с зарплаты работника за июнь вы удержите НДФЛ в меньшем размере с учетом перерасчета. Вместе с тем, если за прошедшие месяцы работнику вычет не будет предоставлен, то он сможет вернуть излишне удержанный с его доходов налог за период с января по май, подав в свою ИФНС по окончании года декларацию по форме 3-НДФЛ, документы, подтверждающие право на вычет, и заявление на возврат налога (п. 4 ст. 218 НК РФ). Справка. Стандартные вычеты предоставляются только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13% (п. 1 ст. 218, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ). Если ребенок у работника только родился Другая ситуация складывается, если работник написал заявление на вычет в июне из-за того, что в июне у него родился ребенок.

Стандартный вычет на ребенка за месяцы, в которых не было дохода

Для подтверждения доходов сотрудник должен предоставить справку 2-НДФЛ от прежнего работодателя. Образец заявления Скачать Предел НДФЛ — вычет на детей 2018: пример расчета Менеджер Ивантеев С.Л.


написал заявление на предоставление стандартного вычета на детей. У него их трое:

  1. Ивантеева Анна Сергеевна, дата рождения 11.06.1995, не обучается, образование получено.
  2. Ивантеева Мария Сергеевна, дата рождения 03.11.2010.
  3. Ивантеев Иван Сергеевич, дата рождения 15.07.2015.
  4. Работнику установлен оклад 40 000 руб. в месяц. Старшей дочери более 18 лет и она не является учащимся очного отделения, следовательно, на нее льгота не распространяется.
    Двое других младше 18 лет, поэтому в 2018 г. Ивантееву С.Л. предоставлено ежемесячное уменьшение налоговой базы на второго ребенка в размере 1400 руб. и на третьего — 3000 руб.

    С какого месяца после рождения предоставляется вычет на ребенка

    Работник в июне написал заявление на ндфл-вычет: с какого месяца предоставлять?

    Стандартные вычеты она вправе получить за все месяцы налогового периода. За период с января по октябрь их сумма равна 14 000 руб.

    (1400 руб. x 10 мес.). Таким образом, из зарплаты Смирновой за октябрь бухгалтер удержал НДФЛ в размере 2054 руб. ((160 000 руб. – 14 000 руб.) x 13% – 16 926 руб.). На карту Смирновой перечислили 17 946 руб. (20 000 – 2054).
    Если в течение налогового периода вычеты не предоставлялись или предоставлялись в меньшем размере, то сотрудник вправе обратиться в инспекцию за перерасчетом. Для этого он должен подать соответствующее заявление.

    Предел вычетов по ндфл на детей

    То есть если даже старшие дети достигли 24 лет, их все равно необходимо включать в подсчет (Письмо Минфина РФ № 03-04-05/17101 от 15.04.2014). Предел вычета на детей в 2018 году Предел по вычетам на детей 2018 года пока остается неизменным и составляет 350 000 руб.
    Доход исчисляется с 1 января каждого налогового периода. Как только сумма заработка превысит данную сумму, предоставление льготы прекращается.

    Лимит вычета на детей 2018: возрастные ограничения Налоговая база по рассматриваемому основанию уменьшается начиная с месяца рождения ребенка. Прекращается применение льготы в год, когда ребенку исполняется 18 лет.

    Обратите внимание, что предоставляется она до конца налогового периода (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

    Стандартный налоговый вычет на работающих детей

    Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

  5. св-во о рождении, в котором указан один родитель;
  6. справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
  7. свидетельство о смерти второго родителя;
  8. решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.
  9. Особенности и изменения (2018 год) Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим. Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

    Налоговые вычеты на детей в 2018 году

    Если родители разведены или состоят в гражданском браке Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Например, это может быть:

  10. справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
  11. нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
  12. копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.
  13. Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак.
    Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим. Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 г. производится на каждого ребенка:

  14. в возрасте до 18 лет;
  15. на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).
  16. Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

  17. совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
  18. официальный брак ребенка;
  19. его смерть.
  20. Суммы и коды вычетов на детей в 2018 году Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

    • На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
    • На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
    • На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
    • На ребенка-инвалида в 2018 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.
    • Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно. В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом. Посмотрим на примере: В январе 2018 года зарплата Ивановой составила 38 тыс.руб.

      Вычет на ребенка ндфл если работает с мая по август 3 мин отжд станции озерки

      В соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ для доходов, облагаемых по ставке 13%, налоговая база по налогу на доходы физических лиц может быть уменьшена на установленный НК РФ стандартный налоговый вычет на ребенка. Указанный налоговый вычет предоставляется в размере 1400 руб. за каждый месяц налогового периода на первого и второго ребенка и 3000 руб. на третьего и каждого последующего ребенка налогоплательщику, на обеспечении которого находится ребенок и который является родителем или супругом (супругой) родителя (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка 13%) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 руб.
      В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2018 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:

    • свидетельство о рождении на каждого ребенка;
    • справку по форме 2-НДФЛ с прошлого места работы за текущий год;
    • заявление на предоставление стандартного налогового вычета на ребенка (детей);
    • на детей в возрасте 18-24 года — справку из учебного заведения;
    • справку об инвалидности (при необходимости).

    Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя. В 2018 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель.
    Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет). Еще одним нововведением стало то, что обращаться за вычетом теперь можно только к работодателю. Ни налоговая, ни соцслужбы по этому вопросу население не принимают. Важно напомнить о следующих нюансах.

  21. Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  22. Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс.
  23. Вычеты по НДФЛ

    Директор работает по срочному договору на основном месте до 15.01.12г. С 16.01.12г. с ним заключен новый срочный договор на 3 года. Зарплата с 01 по 15 янв = 2500 + 8700 (компенсация) = 11 200, з/п с 16 по 31 янв. = 7 500. При расчете НДФЛ ставлю вычет на ребенка, получается 11 200 — 1400 = 9800*13% = 1274, и 7500-1400 = 6100 * 13% = 793. Всего НДФЛ за янв. = 2067. Правильно ли я делаю?

    Это в какой программе так насчитали? Вычет предоставляется физлицу, а не сотруднику. ((2500 + 8700 + 7500) — 1400) * 0,13 = 2249руб.

    В ЗУП 1С 8.2. Но получается что мы уволили директора и взяли его на работу уже под другим табельным номером, поэтому програма делает два расчета по нему и два вычета! Может ему поставить вычет не с начала года, а только с 16 янв., когда он пришел на новое место работы?

    > мы уволили директора и взяли его на работу уже под другим табельным номером
    У этих обоих должно быть прикреплено одно и то же физлицо. А у вас как?

    Кадровик завела новое физ лицо под тем же именем.

    Сиё неправильно! Пусть прицепит первоначальное физлицо, если тот же человек! Иначе как будете собирать налоги и взносы?

    Подскажите, пожалуйста, как присоединить физ лицо в 1С 8.2 ЗУП!

    Пожалуй, теперь уж лучше сделать так — найдите на диске ИТС и воспользуйтесь обработкой ПоискИЗаменаЗначений.epf . Но, если опыта нет — потренируйтесь сначала на копии. Как ей пользоваться можно найти информацию, воспользовавшись поиском на этом форуме.
    Второй вариант: некоторые удаляют неправильного сотрудника и заводят снова с правильным физлицом. Но, лучше первый вариант.

    Читают тему:

    Мероприятия

  24. Где купить СОФТ
  25. Вакансии фирм-партнеров «1С»
  26. Центры Сертифицированного Обучения
  27. Интернет курсы обучения «1С»
  28. Самоучители
  29. Учебный центр № 1
  30. Учебный центр № 3
  31. Сертификация по «1С:Профессионал»
  32. Организация обучения под заказ
  33. Книги по 1С:Предприятию
  34. 1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

    Вычет на 2 детей сколько

    Как рассчитать налоговый вычет на детей по НДФЛ

    Работающих родителей интересует вопрос налоговых вычетов на детей, и как он будет рассчитываться в 2017 году. Тем, кто впервые столкнулся с подобной темой, а также тем, кто уже пользуется подобной льготой, будет интересно узнать, как выполняется расчет налогового вычета (НВ) на детей по НДФЛ, и как его оформить.

    СНВ на детей оформляется подачей соответствующего заявления работодателю. К нему необходимо приложить пакет документов (копии), подтверждающих право получения такой льготы. Соответственно, для оформления вычетов на 1-го, 2-го ребенка (по 1400 руб.), 3-го и каждого следующего (по 3000 руб.) не обходимо предоставить:

    Сколько раз можно получить налоговый вычет на квартиру, на лечение и обучение

    1. Категориям граждан, которые были связаны с аварией на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк». К таковым относятся ликвидаторы, дети, находившиеся в зоне заражения, военный и медицинский персонал, участвовавший в этих событиях. Размер вычета предусмотрен в размере 3000 тыс. руб. в месяц. Подробнее об этом прописано в Налоговом кодексе.
    2. Героям Союза и России, участникам ВОВ, блокады Ленинграда, узникам концлагерей, а также инвалидам I и II группы. Размер вычета будет составлять 500 рублей в месяц.
    3. Родителям (опекунам) – по 1400 рублей на каждого до двух детей, 3000 на третьего и последующего.
      • 1 ребенок – 1600 рублей;
      • 2 ребенка – 1600 х 2;
      • 3 и более – 1600 х 2 + 3000 (умножить на количество последующих после двух детей).
      • Ребенок-инвалид до совершеннолетия или до 24 лет (продляется студентам) – 6000 на каждого.
      • Единственный кормилец – умножаются все льготы в два раза.
      • Налоговый вычет на ребенка в 2017

        Предоставление стандартного вычета третьему и каждому последующему ребенку производится независимо от того, представляется ли вычет 1-ому или 2-му ребенку. Это значит, что если, к примеру, на двух старших детей в семье вычеты не положены, а младшему нет 18 лет, то на младшего ребенка дается налоговый вычет в размере 3 000 рублей (Письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302 ).

        Если родитель (приемный родитель), усыновитель, опекун или попечитель признаются единственным родителем, усыновителем, опекуном или попечителем соответственно, то стандартный налоговый вычет предоставляется ему в двойном размере. При этом «единственность» предполагает отсутствие второго родителя по причине, к примеру, смерти, признания безвестно отсутствующим или объявления его умершим (Письмо Минфина от 03.07.2013 № 03-04-05/25442 ).

        Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

        Важным нюансом является вычет на ребенка-инвалида в 2018 году, который производится путем сложения льготы с суммой обычного детского вычета согласно очередности рождения. К примеру, когда ребенок-инвалид становится вторым по счету пополнением в семействе, его родители могут рассчитывать на удержание из НДФЛ равное 13,4 тыс. рублей (значение получается путем сложения 1 400 рублей за первенца и 12 000 за ребенка-инвалида).

        Налоговый вычет на ребенка в 2018 году – это государственная льгота, призванная снизить налоговую нагрузку с родителей, обзаведшихся пополнением в семье. Сложные экономические реалии в стране вынуждают власти пойти на сокращение финансирования социальных программ, поэтому вслед за слухами об отмене материнского капитала появились догадки о снижении налогового вычета.

        Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2018 году

      • Ребенок-инвалид также имеет право проезда к месту своего лечения раз в год, если законодательством не установлены другие льготные условия.
      • Все названные выше льготы распространяются на сопровождающих инвалида первой группы и актуальны для детей-инвалидов.
      • Помните, что для детей-инвалидов и их сопроводителей может быть предоставлено право проезда к месту лечения в автобусе пригородного и междугородного маршрута.
      • Стандартный вычет на ребенка инвалида в 2018 году идет за каждый месяц ка­лен­дар­но­го года, пока доход налогоплательщика по 13% ставке, не превысил с начала года размер 350 тысяч руб­лей. С начала месяца, в ко­то­ром общий доход перевалил за 350 тысяч руб, налоговый вы­че­т на ребенка не выдается. При этом, в общем размере до­хо­да не могут быть учтены доходы в виде дивидендов.

        Налоговый вычет на ребенка по НДФЛ в 2018 году

        Налоговый вычет на детей получает каждый родитель, если иное не предусмотрено обоюдной договоренностью. То есть один из родителей отказывается от своего права в пользу другого. Делать это целесообразно, если у одного из родителей большая зарплата и порог отмены льготы наступит до окончания календарного года. В этом случае второй родитель будет получать удвоенный вычет. 182*2=364 руб.

        • Если родитель является одиноким. Подтвердить этот факт необходимо соответствующими документами. При повторном вступлении в брак или усыновлении ребенка иным лицом, родитель перестает считаться одиноким. Если в свидетельстве о рождении в графе отец не стоит прочерк, мать не считается одинокой.

        Налоговый вычет на ребенка в 2017 году

        Как известно, каждый гражданин России ежемесячно выплачивает подоходный налог. 13% налога вычитается из начисленной заработной платы, и это четко отражено в квитке или справке из бухгалтерии. Налоговый вычет дает возможность вернуть часть уплаченных в виде налога денег. Таким образом, у вас появляется возможность с первого месяца жизни ребенка получать немного больше денег на руки, чем до рождения малыша.

        Второе условие – несовершеннолетние дети. Налоговые вычеты полагаются только тем родителям, чьи дети еще не достигли возраста 18 лет. Связано это с тем, что к восемнадцатилетию дети уже выходят из школьного возраста и могут трудиться и обеспечивать себя самостоятельно. Однако в этом правиле есть исключения: вычеты могут продолжаться, даже если дети достигают указанного возраста. Для этого вчерашний школьник должен учиться на очном отделении в вузе или ссузе либо быть аспирантом или интерном. То есть ребенок не имеет возможности зарабатывать и живет на вашем полном обеспечении. В этом случае вычеты продолжаются до тех пор, пока ребенку не исполнится 24 года. Это исключение особенно важно для тех, кто воспитывает трех и более детей – даже если старший ребенок уже окончит школу и поступит в институт, льготы будут выплачиваться в увеличенном размере.

        Как получить налоговый вычет на детей в 2018 году

      • Решение судебных органов об усыновлении ребенка или установлении отцовства.
      • Копию приказа органов опеки при определении опекунства или попечительства над ребенком.
      • Свидетельство о браке, если на вычет претендует супруга (мачеха) или супруг (отчим).
      • Заявление второго супруга об отказе в получении вычетов на этого ребенка, если один из супругов хочет получать двойной вычет.
      • Справка о заработной плате с прежнего места работы, если гражданин начал работу в данной организации не с 1 января текущего года.
      • Если в семье имеется ребенок – инвалид, то вычет до его совершеннолетия предоставляется в сумме 12 000 рублей ежемесячно. А если этот ребенок является инвалидом первой или второй группы и учится на дневном отделении учебного заведения, то такая сумма вычета предоставляется его родителям до 24-летнего возраста.

        Налоговый вычет на детей

        Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет. Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.

        Если один родитель отказался от своего вычета в пользу другого, ему придется каждый месяц брать с работы справку 2- НДФЛ . Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.

        Налоговый вычет на детей – что это такое и как его правильно оформить

        Налоговый вычет на детей предусматривается до того момента, пока им не исполнится 18 лет, а также на период обучения ребенка на очной форме обучения. Расчет вычета начинается с месяца рождения или с месяца усыновления ребенка и весь год, в котором ему исполнится 18 или 24 года.

        Однако, есть определенные ограничения по получению стандартного вычета на ребенка. С начала каждого календарного года ваш общий доход суммируется, и когда он будет превышать 280 тыс. руб. (сумма в следующих годах может меняться) налоговый вычет применяться не будет.

        Стандартный налоговый вычет на ребенка. Заполнение листа Е1

        В этой статье разберем образец заполнения декларации 3-НДФЛ (Лист Е) в Программе «Декларация». Он заполняется в том случае, если у вас есть дети, то есть необходимо оформить стандартный налоговый вычет на ребёнка.

        В этом видео мы поговорим подробно о том, как добавить информацию о наличии детей в Декларацию 3-НДФЛ.

        В прошлых статьях мы разобрали, как удобнее всего заполнять бланки Деклараций 3-НДФЛ в специализированной программе, где её взять, а также как заполняются первые вкладки.

        А именно: задание условий, сведения о декларанте и доходы, полученные в Российской Федерации. Поэтому если у вас возникают вопросы о том, как заполняются все эти данные, откуда брать какую информацию, ответы вы можете найти, перейдя по ссылкам.

        Ну а мы переходим к детским вычетам и разберём две ситуации, когда необходимо использовать стандартный налоговый вычет на ребенка.

        Когда важно вспоминать о детях

        Об этом нужно помнить всегда! Но в этой статье речь идет именно о тех случаях, когда государство предоставляет налоговые льготы на детей. И если есть такая возможность, то почему бы не воспользоваться ей?

        Это необходимо делать в 2-х случаях.

      • Работодатель начислил вам полагающиеся детские вычеты, и они отражаются в справке 2-НДФЛ. И для того, чтобы теперь правильно заполнить Декларацию 3-НДФЛ, необходимо перенести все эти данные в новый документ.
      • Бывает и другая ситуация. Если, к примеру, у вас есть дети, а на предприятии, где вы работаете, вам не был начислен стандартный налоговый вычет, который положен для каждого родителя. В этом случае, вы можете заполнить Декларацию 3-НДФЛ, указать все необходимые данные и вернуть полагающиеся вам деньги (излишне удержанный подоходный налог).

    Детские вычеты на работе

    Заносим доходы

    Рассмотрим первый случай, когда в справке 2-НДФЛ указаны вычеты на ребёнка, то есть работодатель предоставил вам полагающуюся стандартную льготу. Эти цифры можно найти в справке 2-НДФЛ в разделе 4, там, где указываются стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты.

    В данном примере отображаются два детских вычета с кодами 114 и 115. Это льготы на первого и второго ребёнка.

    Теперь переходим к программе «Декларация».

    В разделе «Доходы, полученные в Российской Федерации» заносим название нашего предприятия и обязательно ставим галочку о том, что расчёт стандартных вычетов необходимо будет вести по этому источнику.

    После этого заносим все наши доходы помесячно. Это очень важно, если начисляются детские вычеты.

    Затем указываем итоговые суммы по источнику выплат. Их также заносим из справки 2-НДФЛ.

    При этом первую цифру программа посчитает самостоятельно. Она сложит все доходы, которые были в течение всех 12 месяцев года. Облагаемая сумма доходов заносится из справки 2-НДФЛ вручную. Соответственно, также указываем сумму налога исчисленную и удержанную.

    Вкладка Вычеты

    После этого переходим ко вкладке Вычеты.

    Здесь вверху мы видим несколько подвкладок, где можно заносить данные в случае предоставления стандартных, социальных, имущественных и инвестиционных вычетов. Сейчас речь пойдет о первой вкладке — Стандартные.

    Ставим галочку, что нам необходимо предоставить стандартные вычеты.

    Далее, указываем галочку в строке, что количество детей в этом году не изменялось и ставим то количество детей, которое у вас было в прошлом году.

    В нашей ситуации — у нас было два ребёнка. Поэтому указываем, что в прошлом году количество детей не изменялось и составило 2 человека. Вот и всё.

    Теперь давайте посмотрим результат, всё ли правильно у нас получается. Стандартные налоговые вычеты на ребёнка отображаются на листе Е1. Мы можем сравнить данные со справкой 2-НДФЛ.

    Единственным отличием будет то, что здесь все стандартные вычеты на всех детей просто суммируются. В справке 2-НДФЛ у нас для каждого ребёнка указана отдельная цифра. В справке 3-НДФЛ мы видим сумму этих двух цифр.

    По закону, максимальная сумма годового дохода, при которой детские вычеты начисляются, равняется 350000 рублей.

    В справке мы видим, что у нас общая годовая сумма дохода не превышает эту цифру. В нашем примере она составляет 262 734,71 руб. Поэтому стандартный вычет на детей будет предоставляться в течение всего года, всех 12 месяцев.

    Работодатель не предоставляет вычеты на детей

    Теперь мы рассмотрим другую ситуацию. В том случае, если вам на работе забыли предоставить стандартный вычет, но у вас при этом есть дети. В этом случае, в справке 2-НДФЛ, в 4-ом разделе никаких цифр не написано.

    Как поступить в такой ситуации?

    Заполняем раздел Доходы

    В разделе Доходы, полученные в Российской Федерации делаем всё тоже самое, что и в случае, если льготы на работе предоставлялись.

    Заносим данные нашего предприятия. Ставим галочку, что у нас есть дети, и мы хотим получить расчёт стандартных вычетов.

    Далее мы заполняем все данные из справки 2-НДФЛ: заносим помесячные суммы наших выплат по зарплате и общую сумму дохода и облагаемую.

    В нашем примере они сейчас в справке равны, так как работодатель не учитывал полагающиеся нам льготы. И также заносим сумму налога исчисленную и удержанную.

    Добавляем детские Вычеты

    Переходим на вкладку Вычеты. Ставим галочку о предоставлении стандартного вычета и указываем количество детей, которое у нас есть. Допустим, у нас 1 ребёнок.

    Ставим единицу и смотрим, что у нас получается в итоговом бланке 3-НДФЛ. Переходим на лист Е1. Здесь у нас отображается цифра 7000 рублей. Тут придётся либо довериться программе, либо же самостоятельно посчитать. 🙂

    Сравним с данными из нашей справки 2-НДФЛ. Получается, что у нас за 5 месяцев доход не превысил максимально возможный порог в 350 000 рублей. И только в 6-м месяце стал больше этой цифры.

    Именно за эти 5 месяцев мы можем получить налоговую льготу на нашего ребёнка — 1400 рублей ежемесячно. Таким образом, получаем 7000 руб. = 5 * 1400 руб. Именно эта информация у нас и отображена в Декларации 3-НДФЛ на листе Е1.

    Давайте посмотрим, как ещё можно манипулировать нашими детьми. Если бы, к примеру, у нас было бы два ребёнка, то в этом случае полагается по 1400 рублей на каждого (2800 руб на двоих в месяц). В результате, у нас остаются те же 5 месяцев, за которые наш доход не превысил максимального порога в 350000 рублей. Но при этом льгота за этот период предоставляется по 1400 руб. на каждого ребёнка.

    В результате, на двух детей мы получим льготу в 14000 рублей. Если цель нашей декларации — возврат именно стандартного вычета, то, в этом случае, мы сможем в конце года получить на руки 13% от этой суммы. И эта цифра отображается в декларации 3НДФЛ в разделе 1, она составит 1820 рублей.

    Меняем количество детей

    Обращаю ваше внимание, что в 1-ой строке может быть указано только два ребёнка, так как именно на первых двух детей предоставляется налоговая льгота в 1400 рублей ежемесячно.

    На 3-го и последующего ребенка предоставляется налоговый вычет в 3000 рублей, поэтому все остальные дети, начиная с третьего, заносятся отдельно.

    Если у вас, например, 4 ребёнка, то в таком случае, вы в первой строке указывается количество: 2. И ещё 2 пишем во 2-ой строке.

    Если, к примеру, у вас трое детей, но на первых двух уже вычет не положен, то есть, они уже выросли (им больше 18 лет и они не обучаются), в этом случае, убираем галочку для первых двух детей.

    А для 3-го ребёнка указываем, что он у нас один — третий ребёнок. В этом случае, программа будет рассчитывать всё правильно.

    С какого момента применяется вычет на ребенка

    Бывает ещё ситуация, когда у вас, к примеру, родился малыш. В этом случае, стандартный вычет на него предоставляется именно с месяца, когда он появился на свет. Тогда нам необходимо будет указать, в каком месяце произошло это радостное событие.

    Например, он родился в сентябре. В этом случае мы указываем появление нашего ребёнка, начиная с этого периода. И, соответственно, каждый месяц до конца года ставим «1».

    В данной ситуации нам налоговая льгота не предоставляется. Она равна 0 из-за того, что в течение 5 месяцев мы получили максимальную сумму в 350000 рублей. Далее этот порог был превышен. Соответственно, стандартный вычет на ребёнка не предоставляется.

    Если же в нашем примере малыш бы родился в марте,

    тогда можно было бы получить льготу на него за три месяца: март, апрель и май, то есть за те месяцы, пока наш доход «помещается» в заданный лимит в 350 тыс. рублей.

    Получаем в итоге стандартный вычет на новорожденного малыша за 3 месяца 4200 руб. = 3 * 1400 рублей, так как в первые два месяца года у нас ребёнка ещё не было. Поэтому и льгота на него не предоставлялась.

    Точно также можно манипулировать разными переключателями на вкладке «Стандартные вычеты», если есть, к примеру, дети-инвалиды. При этом предоставляется особая налоговая льгота. В этом случае ставится соответствующая галочка и выбирается количество таких детей.

    В том случае, если вы — единственный родитель этого ребёнка или же второй родитель не получает налоговую льготу на работе, то вы можете выбрать особый вариант.

    В этом случае вы получите стандартный вычет на каждого ребёнка в двойном размере.

    Совмещение стандартного и прочих вычетов

    Более подробно о том, какие стандартные вычеты бывают, как наиболее выгодно ими можно воспользоваться, чтобы максимально использовать свои права читайте отдельную статью, которая посвящено именно теме всевозможных детских льгот.

    В том случае, если у вас есть право на другие налоговые вычеты, к примеру, социальные за обучение или лечение, имущественные, то в этом случае, они добавляются в эту же декларацию. Но информация об этом указывается на других вкладках. Про каждую из них мы поговорим отдельно. В этом случае, сумма НДФЛ к возврату будет значительно больше.

    И она будет суммироваться вместе со стандартным вычетом на ребёнка.

    Поэтому помните, что если работодатель не предоставил стандартные вычеты, то есть они не отображаются в справке 2-НДФЛ, а вы точно знаете, что у вас есть несовершеннолетние дети, то самостоятельно воспользуйтесь этой льготой, заполняя декларацию 3-НДФЛ.

    Помощь в заполнении

    Если у вас остались какие-либо вопросы, напишите их в комментариях под этим видео, а лучше задавайте в нашей рубрике вопрос-ответ.

    Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, то смело оставляйте заявку на нашем сайте «Налог-просто!». Мы работаем быстро и с удовольствием!

    Удачного вам декларирования! Мы любим возвращать налоги.

    Налоговый вычет на детей в 2018 году: размеры, лимиты

    Налоговый вычет на детей в 2018 году: размеры, лимиты, до какой суммы

    НК устанавливает, что каждый работник обязан в качестве налога перечислять часть своего заработка в бюджет. Он называется НДФЛ, и обязанность его рассчитывать и удерживать налагается на работодателя. Работнику по его заявлению может предоставляться стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году. Их размеры и правила начисления не изменились по сравнению с предыдущим временем.

    1 Кому можно предоставлять вычет на детей
    2 Размер детского вычета в 2018 году
    3 Примеры применения вычета на детей
    3.1 На одного ребенка
    3.2 На троих детей
    3.3 На одного ребенка-инвалида
    4 Как получить налоговый вычет на ребенка в 2018 году у работодателя
    5 Как получить налоговый вычет на ребенка в 2018 году через налоговую
    6 Социальные налоговые льготы
    7 Что если родители в разводе

    Налоговый вычет на детей в 2018 году. Кому можно предоставлять вычет на детей.

    Данная льгота должна быть установлена каждому сотруднику, у какого имеются дети еще не достигшие возраста 18 лет. Если они обучаются в высшем заведении и имеют статус курсантов, аспирантов, студентов, ординаторов, то период оформления на них льготы продлевается до 24 лет.

    Прекратить использование вычета необходимо с месяца, идущего после месяца прекращения обучения. Правда, в ситуации с учебой есть исключение — если ребенок выходит замуж (женится). Кроме этого вычет начисляется не только на родного ребенка, но также и на усыновленных либо находящихся на попечении.

    По своей сути вычет представляет собой закрепленную законом сумму, на которую производится уменьшение базы налога НДФЛ со ставкой 13%. На все другие доходы, которые подпадают под другие ставки (9%, 30% и т. д.), льготы не действуют.

    Использование вычета выполняется по нарастанию с начала налогового периода (года). Однако в НК устанавливается лимит по полученным доходам, после какого вычет перестает действовать. В 2018 году он не изменился, и все также установлен в сумме 350000 руб. Такое ограничение обозначает, что с месяца, в котором заработок работника достиг указанной суммы, льгота отменяется.

    Внимание! В НК закреплена возможность для второго родителя увеличить льготы в два раза, если первый отсутствует. Под этим понимается смерть либо признание его безвестно отсутствующим. Для получения двойной льготы необходимо предоставить документы, подтверждающие данный статус.

    Однако как только родитель, который был признан одиноким, снова вступает в брак, он автоматически лишается двойной льготы. Но если брак в дальнейшем снова будет расторгнут, то можно опять получить право на двойную льготу, но только при одном условии — во время нахождения в браке ребенок не был усыновлен вторым родителем.

    Также можно произвести отказ от своей льготы в пользу ее удвоения у второго родителя. Такой возможность можно воспользоваться, если у одного из родителей в данный момент нет доходов. Тому, кто производит отказ, необходимо оформить его в письменной форме, а также взять на своем рабочем месте справку о том, что он льготой в данный момент не пользуется.

    Однако оформить отказ невозможно в случаях:

    Родитель, который хочет отказаться, в момент отказа не трудоустроен;
    Пребывает в отпуске по уходу за малышом либо в декрете;
    Стоит на учете в центре занятости.
    Внимание! Расчетчику необходимо быть предельно внимательным при определении права на льготу у разведенных родителей. Им они могут предоставляться только в ситуации, когда родитель действительно участвует в финансировании ребенка. Например, это может подтвердить документ о перечислении алиментов.
    Налоговый вычет на детей в 2018 году. Размер детского вычета в 2018 году

    Налоговый вычет на ребенка в 2018 году все также определяется в НК и предоставляется на тех же условиях, что и ранее. Никаких изменений в этой области сделано не было.

    ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Приказ 302н от 12.04.11 минздравсоцразвития с изменениями вступившими в силу с 2018 года

    При определении суммового показателя вычета нужно учитывать общее число детей у работника, доход которого облагается налогом. Важное значение имеет порядок, в котором дети появлялись на свет. Это значит, что когда старший ребенок становится совершеннолетним и теряет льготу, все младшие продолжают получать свои льготы в том же размере. Сумма льгот пересчету не подлежит.

    К примеру, у работника 3 ребенка. Старший достиг 18 лет и потерял льготы. Однако на среднего ребенка все также будет предоставляться сумма 1400 руб., а на самого младшего — 3000 руб.

    Льготы на детей установлены в следующих размерах:

    1400 руб — на ребенка, который родился первым (код 126).
    1400 руб — на ребенка, родившегося вторым (код 127).
    3000 руб — на ребенка, появившегося третьим и всех последующих (код 128).
    12000 руб – вычет на ребенка инвалида 1-й или 2-й группы (код 129).
    Внимание! Однако для льготы на инвалида имеет значение, родной ли этот ребенок, либо усыновленный. Во втором случае вычет уменьшается до размера 6000 руб. Если родителям оформлена льгота на инвалида, то ранее было запрещено складывать его со стандартным вычетом. Теперь же Минфин определил в письме от 20.03.17 № 03-04-06/15803 , что все же суммировать такие вычеты можно.

    Например, ребенок является третьим в семье и имеет инвалидность. На него родителям теперь будет действовать вычет в сумме 12000+3000=15000 руб.

    Стандартный вычет действует только до момента, пока доход работника не достигнет определенного предела. После этого с месяца превышения он данного права лишается. Предельная величина вычеты на ребенка в 2018 году по сравнению с предшествующими годами не изменилась.

    Лимиты по применению детского вычета:

    2016 год
    2018 год
    2018 год
    350000.00 р.
    350000.00 р.
    350000.00 р.

    Налоговый вычет на детей в 2018 году. Примеры применения вычета на детей
    На одного ребенка

    Сотрудница получает зарплату в размере 36 тысяч рублей в месяц и у нее есть один ребенок. Расчет будет следующим (36 000 -1 400)*13% = 4 498 рублей, без применения вычета она заплатит 4680 рублей НДФЛ. Таким образом экономия составит 182 рублей в месяц и 1638 рублей в год. Но чем ниже уровень заработной платы, тем сильнее влияет применения вычета.

    Вычет на одного ребенка

    Месяц
    Доход нарастающим итогом, рублей
    НДФЛ, без применения вычета, рублей

    НДФЛ, без применения вычета, рублей
    Экономия, рублей
    Январь
    36 000
    4 680
    4 498
    182
    Февраль
    36 000
    4 680
    4 498
    182
    Март
    36 000
    4 680
    4 498
    182
    Апрель
    36 000
    4 680
    4 498
    182
    Май
    36 000
    4 680
    4 498
    182
    Июнь
    36 000
    4 680
    4 498
    182
    Июль
    36 000
    4 680
    4 498
    182
    Август
    36 000
    4 680
    4 498
    182
    Сентябрь
    36 000
    4 680
    4 498
    182
    Октябрь
    36 000 (доход превысил предельную базу)
    4 680
    4 680

    Ноябрь
    36 000
    4 680
    4 680

    Декабрь
    36 000
    4 680
    4 680

    Итого
    432 000
    56 160
    54 522
    1638

    Если в семье трое детей, то на первых двух полагается вычет по 1400 рублей, а на третьего 3000, итого на 5800 можно уменьшить налогооблагаемую базу. Получим (36 000 – 5800)*13% = 3926. Без вычетов налог бы составил 4 680 рублей. Экономия в месяц составляет 754 рубля, а за год 6 786 рублей.

    Вычет на трех детей
    Месяц
    Доход нарастающим итогом, рублей
    НДФЛ, без применения вычета, рублей
    НДФЛ, без применения вычета, рублей
    Экономия, рублей
    Январь
    36 000
    4 680
    3 926
    754
    Февраль
    36 000
    4 680
    3 926
    754
    Март
    36 000
    4 680
    3 926
    754
    Апрель
    36 000
    4 680
    3 926
    754
    Май
    36 000
    4 680
    3 926
    754
    Июнь
    36 000
    4 680
    3 926
    754
    Июль
    36 000
    4 680
    3 926
    754
    Август
    36 000
    4 680
    3 926
    754
    Сентябрь
    36 000
    4 680
    3 926
    754
    Октябрь
    36 000 (доход превысил предельную базу)
    4 680
    4 680

    Ноябрь
    36 000
    4 680
    4 680

    Декабрь
    36 000
    4 680
    4 680

    Итого
    432 000
    56 160
    49 374
    6 786

    ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Суточные при командировках в 2018 году по России: размеры выплат, изменения
    На одного ребенка-инвалида

    Если в семье есть ребенок инвалид, то размер вычета будет больше – 12 000 рублей, если он родной, а не усыновленный плюс 1400 стандартный вычет. В этом случае мы получим (36 000 – 12000-1400)*13% = 2 938 рублей подоходного налога. Без применения вычета было бы 4 680 рублей. Экономия в месяц составляет уже 1 742 рублей, а за году она будет составлять 15 678 рублей.

    Вычет на ребенка инвалида
    Месяц
    Доход нарастающим итогом, рублей
    НДФЛ, без применения вычета, рублей
    НДФЛ, без применения вычета, рублей
    Экономия, рублей
    Январь
    36 000
    4 680
    2 938
    1 742
    Февраль
    36 000
    4 680
    2 938
    1 742
    Март
    36 000
    4 680
    2 938
    1 742
    Апрель
    36 000
    4 680
    2 938
    1 742
    Май
    36 000
    4 680
    2 938
    1 742
    Июнь
    36 000
    4 680
    2 938
    1 742
    Июль
    36 000
    4 680
    2 938
    1 742
    Август
    36 000
    4 680
    2 938
    1 742
    Сентябрь
    36 000
    4 680
    2 938
    1 742
    Октябрь
    36 000 (доход превысил предельную базу)
    4 680
    4 680

    Ноябрь
    36 000
    4 680
    4 680

    Декабрь
    36 000
    4 680
    4 680

    Итого
    432 000
    56 160
    42 120
    15 678

    Внимание! Если работник приобрел жилье, то заплаченные государству налоги на доходы он имеет право вернуть подав декларацию 3-НФД на получение имущественного вычета.

    Налоговый вычет на детей в 2018 году. Как получить налоговый вычет на ребенка в 2018 году у работодателя

    Если гражданин трудоустроен и трудится по трудовому договору, то проще всего ему получить вычет непосредственно у своего работодателя.

    Для этого в бухгалтерию ответственному лицу передаются следующие документы:

    Заявление на налоговый вычет на ребенка. Оно оформляется в бухгалтерии на имя директора;
    Копия документа, который подтверждает право на получение вычета (копия свидетельства на ребенка либо справки об усыновлении);
    Документ о заключении брака (копия свидетельства, копия страницы из паспорта со штампом);
    Если вычет запрашивается на ребенка-инвалида — соответствующая справка;
    Если ребенок учится очно — справка из ВУЗа. Минфин определил, что не имеет значения географическое расположение заведения — ребенок может получать образование как в России, так и за ее пределами. Кроме этого, вычет предоставляется при обучении на платной основе.

    Как правильно оформить заявление на детский вычет

    Если вычет на себя получает одинокий родитель или опекун, то он также должен включить в пакет документов:

    Копию документа о смерти второго родителя, справки о признании его безвестно отсутствующим и т. д.;
    Справка №25 для подтверждения статуса матери-одиночки;
    Подтверждение, что у одинокого родителя не оформлен новый брак.

    Бухгалтер обычно предоставляет готовый шаблон на заявление на вычет на ребенка. Работнику остается только внести туда общее число детей и запрашиваемую сумму вычета.

    Важно! Необходимо помнить, что если работник трудится не только в своей организации на основном месте, но также и по совместительству, то воспользоваться получением вычета он имеет право только по основной работе.

    ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Заявление на стандартный налоговый вычет на детей: когда и как его написать в 2018 году
    Как получить налоговый вычет на ребенка в 2018 году через налоговую

    Иногда возникает ситуация, что работник не может в полной мере воспользоваться вычетами, которые положены на его детей. Это может быть, к примеру, из-за ошибки бухгалтера.

    В этом положении вычет получить все же возможно. Только работнику нужно будет самостоятельно подготовить необходимый пакет бланков и с ними уже обратиться в налоговую. Этот орган производит их рассмотрение и после этого возвращает излишне удержанную сумму НДФЛ. Однако сделать это можно только после того, как закончился очередной календарный год.

    Очень важно уделить повышенное внимание к подготовке документов. Они не должны содержать ошибок. Кроме этого, если в пакете присутствуют копии, то при сдаче нужно будет показать инспектору оригиналы.

    В полный пакет документов для вычета входят:

    Бланк 3-НДФЛ. Он заполняется за тот год, когда работник либо вообще не воспользовался вычетом, либо его предоставили не полностью. Заполнять эту форму можно вручную на типографском бланке, либо распечатке на компьютере, использовать специальные программы, интернет-сайты;
    Документ, который устанавливает льготу — копия свидетельства о рождении либо справки об усыновлении;
    Заявление о перечислении суммы излишнего налога на счет в банке с его полными реквизитами;
    Справки в формате 2-НДФЛ из всех организаций, где в указанный год работал заявитель;
    Копия первого и второго листа из паспорта заявителя.

    Документы можно передать лично, либо отправить по почте. Однако для этого установлен предельный срок — до 30 апреля текущего года. После сдачи бланков инспектору, он должен выполнить процедуру их проверки в срок трех месяцев.

    Внимание! Далее, ему отводится еще 10 дней на то, чтобы сообщить заявителю о результатах рассмотрения. Если было решено произвести возврат, то средства будут зачислены по реквизитам из заявления в срок одного месяца.

    Социальные налоговые льготы

    НК устанавливает строгий перечень социальных вычетов, которыми может воспользоваться гражданин. При этом фактически получить его можно только после того, как уплачен налог, а также произведены необходимые расходы.

    В число таких расходов включены:

    Взносы в виде пожертвований и на благотворительные цели;
    Оплата обучения;
    Получение медицинских услуг или приобретение препаратов;
    Перечисление добровольных взносов в негосударственные пенсионные фонды;
    Дополнительные платежи на страховую составляющую пенсии;
    Оплата услуги независимой оценки своей квалификации.

    Для каждого из вычетов установлены условия его получения (список документов, предельная сумма возврата и т. д.).

    Что если родители в разводе

    Некоторые специалисты считают, что если родители в разводе, то тот, с кем находится ребенок, может претендовать на двойной вычет. Однако это не верно. Двойной вычет означает отсутствие у ребенка второго родителя, а при разводе не возникает эта ситуация.

    Такую позицию озвучил Минфин в своем письме от 12 мая 2018 года. В нем дано пояснение о том, что понятие «единственный родитель» обозначает полное его отсутствие по причине смерти, пропажи без вести, объявления умершим и т. д.

    При разводе оба родителя здравствуют. Поэтому, каждый из них имеет право оформить на себя стандартный вычет. Однако тот, кто проживает отдельно, должен предоставить подтверждение, что он участвует в содержании ребенка. Обычно этим является уплата алиментов. Таким образом, при подаче документов нужно предоставить копию свидетельства ребенка и документ, подтверждающий выплату алиментов.

    В то же время, второй родитель имеет право отказаться от своего вычета в пользу первого. Тогда последний, фактически, будет получать двойной вычет.

    Источник материала Налоговый вычет на детей в 2018 году: размеры, лимиты

    Вычет 1400 на ребенка 2 ндфл