Содержание:

Как вывести недвижимость и закрыть ООО?

Есть ООО на УСН(доход-расход), около 3-х лет. Деятельность не ведётся, сдаются нулевые отчёты, р/сч нет. На ООО есть квартира, в собств-ти также около 3х лет, никак не декларировалась, в отчётах не отражалась. Требуется перевести квартиру на физ. лицо. и закрыть предприятие максимально минуя налоговые сборы.

Ответы юристов (1)

В вашем случае теоретически существует возможность безналогового вывода имущества.
1. Необходимо принять в установленном порядке решение об увеличении уставного капитала ООО и об оплате взносов учредителя путем зачета его требования по договорам займа к ООО. Получаем долю в уставном капитале равную рыночной стоимости имущества (если это условие не будет выполняться схема не применима).
2.Принимаем решение о ликвидации ООО (если нет особых долгов). В этом случае, согласно п.п.5 п.3 ст.39 НК РФ:

3. Не признается реализацией товаров, работ или услуг:

передача имущества в пределах первоначального взноса участнику хозяйственного общества или товарищества (его правопреемнику или наследнику) при выходе (выбытии) из хозяйственного общества или товарищества, а также при распределении имущества ликвидируемого хозяйственного общества или товарищества между его участниками;

Таким образом, у ООО налогообложения не возникает (если стоимость имущества равна или менее уставного капитала, это очень важно).
3.Что касается налогообложения физического лица в этом случае, есть такое письмо:

Вопрос: О налогообложении НДФЛ доходов физлиц в виде земельных участков, полученных при ликвидации ООО.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 27 января 2010 г. N 3-5-04/[email protected]
Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение о порядке налогообложения доходов физического лица при ликвидации общества с ограниченной ответственностью (далее — ООО) и сообщает следующее.
Порядок определения налоговой базы в отношении доходов, полученных физическими лицами — учредителями, участниками или акционерами ликвидируемых организаций, положениями гл. 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) прямо не установлен.
В то же время положениями ст. 41 части первой Кодекса предусмотрено, что доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить.
В соответствии с п. 1 ст. 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» участники общества вправе получить в случае ликвидации общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость.
Доход, полученный налогоплательщиком от ликвидируемого ООО в виде земельных участков, является доходом налогоплательщика, подлежащим налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Сумма подлежащего налогообложению дохода определяется исходя из рыночной стоимости упомянутых участков за минусом расходов на приобретение долей в уставном капитале ООО.
При этом ликвидируемое ООО исполняет обязанности налогового агента, предусмотренные положениями п. 1 ст. 226 Кодекса.
В соответствии с п. 5 ст. 226 Кодекса при невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет об этом факте налоговый орган по месту своего учета.
Уплата налога производится на основании налогового уведомления в порядке, предусмотренном п. 5 ст. 228 Кодекса. Привлечение физических лиц к декларированию доходов в таком случае не производится.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса
Н.Е.МЕЛЬНИКОВ
27.01.2010

Это, лишь одна из точек зрения (вам выгодная), есть и другая, согласно которой получение имущества облагается НДФЛ, без уменьшения на долю взноса.

Таким образом, если рыночная стоимость получаемого при ликвидации имущества, равна или менее стоимости доли в уставном капитале, налогов у вас не возникнет.

Но, надо быть готовым, что придется отстаивать это в судебном порядке.
Для подстраховки, я бы написал письмо в налоговую, с разъяснением ситуации, они обязаны дать разъяснение.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Прощение займа от учредителя в ООО на УСН

Ситуация следующая — ООО зарегистрировано в 2012 году, первично деятельность осуществлялась за счет беспроцентных займов, сейчас ООО ликвидируется.
Два учредителя по 50%.

Сумма большая, выплатить ее со счета нет возможности.

Цитата (saez): Здравствуйте,

Возможно ли воспользоваться пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15, пп. 3.4 п. 1 ст. 251 НК РФ, если есть два участника Общества с равными долями, и составить соглашение о прощении долга ООО с целью увеличения чистых активов от имени одного из участников Общества, чтобы избежать выплаты налога с суммы займа — или же надо сначала произвести увеличение процентов этого Участника до 100 процентов, и только потом списывать долг?

Добрый день!
Доходы или нет?Прощение долга учредителем оформляют соглашением сторон. Наиболее благоприятная ситуация складывается, если доля учредителя, который выступил в роли заимодавца, более 50%. Здесь действуют нормы пп.11 п.1 ст.251 НК. А именно, в состав налогооблагаемых доходов прощенный займ не включается, а деньги считаются безвозмездно полученным имуществом.
Что же делать, если доля учредителя меньше 50%? В этом случае прощение долга учредителем, не приводящее к уплате налогов, также возможно. В этом случае в протоколе собрания собственников делается запись: «Учредитель прощает долг по займу в целях увеличения чистых активов». И полученный доход при расчете налога на прибыль также не учитывается. Основание – пп.3.4 п.1 ст.251 НК РФ.
В случае возникновения вопросов у налоговой инспекции можно дать такое пояснение: учредители побоялись угрозы ликвидации компании и не захотели уменьшать уставный капитал.

Источник: Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума. Сентябрь 4th, 2012

Еще один вариант: и я склонная с этим вариантом согласиться:
Предприятие применяет УСН (доходы минус расходы). По итогам полугодия списали заем учредителя с его согласия (Дт 66 Кт 84). Является ли эта сумма доходом?
Согласно ст. 346.15 НК РФ налогоплательщики, применяющие УСН, при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 НК РФ, внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. 250 НК РФ и не учитывают доходы, указанные в ст. 251 НК РФ.
Согласно п. 8 ст. 250 НК РФ внереализационными доходами налогоплательщика признаются, в частности, доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав, за исключением случаев, указанных в ст. 251 НК РФ.
Подпунктом 11 п. 1 ст. 251 НК РФ определено, что не подлежат налогообложению доходы в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно от физического лица, если уставный капитал получающей стороны более чем на 50 % состоит из вклада (доли) этого физического лица.
Средства, которые получены по договору займа и остаются в распоряжении организации в результате соглашения с заимодавцем о прощении долга, следует рассматривать как безвозмездно полученные. Если сторонами указанного соглашения являются организация и учредитель, доля которого в уставном капитале организации составляет более 50 процентов, то применяется правило пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ, и сумма прощенного долга не включается во внереализационные доходы (см., например, Письмо МФ РФ от 17.04.2009 N 03-03-06/1/259).
Если же простивший долг учредитель владеет долей в УК в размере 50% и менее, то безвозмездно полученные средства подлежат налогообложению на основании п. 8 ст. 250 НК РФ.
Обратите внимание, в бухгалтерском учете сумма прощенного долга относится на прочие доходы организации как активы, полученные безвозмездно (счет 91), а не на нераспределенную прибыль (сч. 84). Основание – п. 7 Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06.05.1999 N 32н.

Как безопасно и правильно вывести из основного средства (01 сч.)?

Вопрос-ответ по теме

Как лучше оформить (документально и проводки) следующую ситуацию. Была приобретёна квартира (Осн Средство) по инвестиционному кредиту. Ввели в эксплуатацию в прошлые годы, но по факту не использовали. В 2017 г стали делать кап. ремонт (пол менять, штукатурка, эл. проводка и прочее для выполнения условий по лицензионной деятельности = стоматология). Как безопасно и правильно вывести из основного средства (01 сч.)? И что правильнее выбрать: ремонт, реконструкция или модернизация? В этом году все расходы по ремонтным работам, коммунальные расходы стала списывать на сч 08.04.2. Как теперь их включить в увеличение стоимости правильно? Также расходы по процентам (кредит) тоже стала начислять на сч 08, до этого года ничего не включалось к этому объекту.

Отвечает Ирина Киселева, эксперт в области бухгалтерского и налогового учета.

Основное средства ввели в эксплуатацию, его первоначальная стоимость уже сформирована. Значит, изменить первоначальную стоимость можно лишь при его дооборудовании, реконструкции или модернизации. Вывести из основного средства в данном случае не возможно.

Капитальный ремонт не относится к модернизации или реконструкции. Расходы на капитальный ремонт относятся к текущим. Увеличить первоначальную стоимость на такие расходы нельзя. Коммунальные расходы и проценты относятся к текущим расходам. На 08 счете их не учитывайте.

Как провести и отразить в бухучете ремонт основных средств

Любые основные средства со временем изнашиваются и морально устаревают. Если списывать объект рано, то можно восстановить функции, вышедшие из строя (п. 26 ПБУ 6/01). Сделать это можно одним из трех способов – реконструировать, модернизировать или отремонтировать. В рекомендации вы узнаете, как отразить в бухучете именно ремонт и какие документы оформить. И чем вообще ремонт отличается от модернизации и реконструкции – их важно различать, поскольку от этого зависит, в каком порядке вы признаете расходы.

Чем ремонт отличается от реконструкции и модернизации

Поскольку ремонт, реконструкцию и модернизацию в бухучете и при налогообложении отражают по-разному, важно правильно их классифицировать. Стоимость восстановительных работ для разграничения таких понятий значения не имеет. Тут имеет значение цель, с которой такие работы проводят (см. таблицу ниже):

Чтобы определить, является ли восстановление недвижимости ремонтом, реконструкцией или модернизацией, руководствуйтесь следующими документами:

 Положением о проведении планово-предупредительного ремонта производственных зданий и сооружений МДС 13-14.2000, утвержденным постановлением Госстроя СССР от 29 декабря 1973 № 279;

 Ведомственными строительными нормативами (ВСН) № 58-88 (Р), утвержденными приказом Госкомархитектуры при Госстрое СССР от 23 ноября 1988 № 312;

 письмом Минфина СССР от 29 мая 1984 № 80.

Об этом сказано и в письмах Минфина России от 24 марта 2010 № 03-11-06/2/41, от 25 февраля 2009 № 03-03-06/1/87 и от 23 ноября 2006 № 03-03-04/1/794.

Организация обязана вести учет основных средств по степени их использования:

 в ремонте и т. д.

Об этом сказано в пункте 20 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября 2003 № 91н.

Учет основных средств по степени использования можно вести на счете 01. Так, при долгосрочном ремонте целесообразно учитывать основные средства на отдельном субсчете «Основные средства в ремонте». Такой подход согласуется с пунктом 20 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября 2003 № 91н.

Дебет 01 субсчет «Основные средства в ремонте» Кредит 01 субсчет «Основные средства в эксплуатации»
– передано в ремонт основное средство.

По окончании ремонтных работ сделайте проводку:

Дебет 01 субсчет «Основные средства в эксплуатации» Кредит 01 субсчет «Основные средства в ремонте»
– принято из ремонта основное средство.

Передачу основного средства в краткосрочный ремонт на счетах бухучета можно не отражать. Вместо этого инвентарные карточки по таким основным средствам рекомендуется переставить в отдельную группу «Основные средства в ремонте». При поступлении основного средства из ремонта инвентарную карточку верните на прежнее место. Об этом сказано в пункте 68 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября 2003 № 91н.

Расходы на ремонт

Затраты на ремонт основных средств относятся к текущим расходам организации (абз. 2 п. 67 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября 2003 № 91н, п. 13 ПБУ 10/99). За исключением затрат на ремонт объектов, первоначальная стоимость которых не сформирована. То есть которые не учтены на счете 01(03). В этом случае расходы на ремонт включите в первоначальную стоимость объекта, когда отразите его в составе основных средств (п. 8 ПБУ 6/01).

Сергея Разгулина, действительного государственного советника РФ 3-го класса

Как провести и отразить в бухучете и при налогообложении модернизацию основных средств

Учет затрат на модернизацию

Затраты на модернизацию основных средств учитывайте на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы» (п. 42 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября 2003 г. № 91н). Чтобы обеспечить возможность получения данных по видам капитальных вложений, к счету 08 целесообразно открыть субсчет «Расходы на модернизацию».

Затраты на проведение модернизации основных средств хозспособом состоят:

 из зарплаты сотрудников, отчислений с нее и т. д.

Затраты на проведение модернизации собственными силами отразите проводкой:

Дебет 08 субсчет «Расходы на модернизацию» Кредит 10 (16, 23, 68, 69, 70. )
– учтены расходы на проведение модернизации.

Если организация выполняет модернизацию основных средств с привлечением подрядчика, то его вознаграждение отразите проводкой:

Дебет 08 субсчет «Расходы на модернизацию» Кредит 60
– учтены затраты на модернизацию основного средства, выполненную подрядным способом.

По завершении модернизации затраты, учтенные на счете 08, можно включить в первоначальную стоимость основного средства либо учесть обособленно на счете 01 (03). Об этом сказано в абзаце 2пункта 42 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября 2003 г. № 91н.

При включении затрат на проведение модернизации в первоначальную стоимость основного средства сделайте проводку:

Дебет 01 (03) Кредит 08 субсчет «Расходы на модернизацию»
– увеличена первоначальная стоимость основного средства на сумму затрат по модернизации.

В этом случае расходы на проведение модернизации отразите в первичных документах по учету основных средств. Например, в акте по форме № ОС-3 и в инвентарной карточке учета основного средства по форме № ОС-6 (№ ОС-6а) или в инвентарной книге по форме № ОС-6б (предназначена для малых предприятий). Об этом сказано в указаниях, утвержденных постановлением Госкомстата России от 21 января 2003 г. № 7. Если сведения о проведенной модернизации отразить в старой карточке затруднительно, взамен ей откройте новую (п. 40 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября 2003 г. № 91н).

При обособленном учете затраты на проведении модернизации спишите на отдельный субсчет к счету 01 (03). Например, субсчет «Расходы на модернизацию основного средства»:

Дебет 01 (03) субсчет «Расходы на модернизацию основного средства» Кредит 08 субсчет «Расходы на модернизацию»
– списаны затраты на проведение модернизации основного средства на счет 01 (03).

В этом случае на сумму произведенных затрат откройте отдельную инвентарную карточку, например, по форме № ОС-6. Об этом сказано в абзаце 2 пункта 42 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября 2003 г. № 91н.

Как провести и отразить в бухучете и при налогообложении реконструкцию основных средств

Затраты на реконструкцию основных средств изменяют (увеличивают) их первоначальную стоимость в бухучете (п. 14 ПБУ 6/01).

 в запасе (резерве);

 на реконструкции и т. д.

Учет основных средств по степени использования можно вести с отражением или без отражения на дополнительных субсчетах к счетам 01 (03). Так, при долгосрочной реконструкции целесообразно учитывать основные средства на отдельном субсчете «Основные средства на реконструкции». Такой подход согласуется с пунктом 20 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября 2003 № 91н.

Дебет 01 (03) субсчет «Основные средства на реконструкции» Кредит 01 (03) субсчет «Основные средства в эксплуатации»
– передано на реконструкцию основное средство.

По окончании реконструкции сделайте проводку:

Дебет 01 (03) субсчет «Основные средства в эксплуатации» Кредит 01 (03) субсчет «Основные средства на реконструкции»
– принято из реконструкции основное средство.

Учет затрат на реконструкцию

Как отразить в бухучете затраты на реконструкцию объекта основных средств

Затраты на реконструкцию основных средств учитывайте на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы» (п. 42 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября 2003 № 91н). Чтобы обеспечить возможность получения данных по видам капитальных вложений, к счету 08 целесообразно открыть субсчет «Расходы на реконструкцию».

Затраты на проведение реконструкции основных средств хозспособом состоят:

 из стоимости расходных материалов;

Затраты на проведение реконструкции собственными силами отразите проводкой:

Дебет 08 субсчет «Расходы на реконструкцию» Кредит 10 (16, 23, 68, 69, 70. )
– учтены расходы на проведение реконструкции.

Если организация выполняет реконструкцию основных средств с привлечением подрядчика, то его вознаграждение отразите проводкой:

Дебет 08 субсчет «Расходы на реконструкцию» Кредит 60
– учтены затраты на реконструкцию основного средства, выполненную подрядным способом.

По завершении реконструкции затраты, учтенные на счете 08, можно включить в первоначальную стоимость основного средства либо учесть обособленно на счете 01 (03). Об этом сказано в абзаце 2 пункта 42 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября 2003 № 91н.

При включении затрат на проведение реконструкции в первоначальную стоимость основного средства сделайте проводку:

Дебет 01 (03) Кредит 08 субсчет «Расходы на реконструкцию»
– увеличена первоначальная стоимость основного средства на сумму затрат по реконструкции.

Ответ утвержден Александром Родионовым,

заместителем руководителя экспертной поддержки

Как обналичить деньги с расчетного счета ООО — легально, вывести, снять на личные нужды

Опубликовал: admin в Ваш юрист 14.09.2018 Комментарии к записи Как обналичить деньги с расчетного счета ООО — легально, вывести, снять на личные нужды отключены 3 Просмотров

Как можно обналичить деньги с расчетного счета ООО в 2017 году

В ряде случаев учредители ООО задумываются над тем, как можно обналичить деньги с расчетного счета.

Обратимся к законодательству Российской Федерации, что актуально в 2017 году и выясним, какие способы являются легальными, а за какие в обязательном порядке последует ответственность.

Почти все расчеты с контрагентами и сотрудниками компания проводит в безналичном виде. В таком случае не нужно оформлять кассовые операции.

Но бывает, что предприятию нужна наличность. А значит, вполне актуален вопрос, задаваемый учредителями недавно открытых предприятий – как обналичивают средства с расчетных счетов.

Определим, как снять деньги с расчетного счета ООО на личные нужды, на выплату заработка и т. д.

Деятельность современной компании невозможна без расчетного счета. Ведь в противном случае возможности ООО будут ограничены.

Не получится сотрудничать со всеми контрагентами. Что же подразумевают под таким понятием, как расчетный счет?

О текущем счете говорят, когда речь идет о счете физического лица. Расчетные же счета используются юридическими лицами.

Расчетным счетом называют записи, что используются банковскими учреждениями при учете денежных операций клиентов.

Текущее состояние расчетных счетов обычно соответствует сумме денег, что принадлежат клиентам.

Зачастую такие счета используются при получении пассивной прибыли или если преследуется цель сбережения.

При наличии расчетного счета компания получает быстрый способ к деньгам по необходимости через разные каналы передачи распоряжения.

Клиенты могут внести или забрать разные суммы. В банковской организации могут открывать несколько счетов для одного клиента.

Для чего ООО открывает счет? – Для безналичных расчетов с деловым партнером, уплаты налоговых сумм и хранения сверхлимитного остатка наличных средств.

Завершающая стадия регистрации компании – открытие расчетных счетов в банке. Процесс доверяют специалисту-юристу, который и будет открывать счет.

Если ООО самостоятельно проходит регистрационную процедуру, то тогда стоит изучить правила, прописанные в законодательстве.

Открытие расчетного счета возможно, если компания имеет всю учредительную документацию:

  • устав;
  • свидетельство, что подтвердит регистрацию фирмы;
  • свидетельство, что подтвердит получение ИНН;
  • письмо, выданное сотрудником Росстата, в котором указаны коды статистики;
  • решение учредителей о назначении руководителя;
  • справки, что подтвердят местонахождение предприятия;
  • соглашение аренды или свидетельство о правах собственника на объект;
  • карточку, в которой есть образец подписей и оттиска печати фирмы.
  • Нотариально заверять справки не обязательно. Затем только можно искать банк, в котором лучше открыть счет.

    Стоит обратить внимание на тарифную ставку при обслуживании и ведение банковских счетов, наличие услуги овердрафта, зарплатного проекта и т. д.

    За открытие расчетного счета взимают комиссию, которая составляет 500-3000 руб. средства вносят уже на открытые счета, и затем представители банка списывают их, основываясь на мемориальный ордер и подписанное соглашение с установленными ценами за обслуживание.

    Некоторые финансовые учреждения не берут плату за оказание услуги по открытию счетов.

    Ведение деятельности ООО осуществляется в соответствии с ФЗ Об ООО № 14, что был принят правительством Российской Федерации 8 февраля 1998 года.

    Снятие денег с расчетных счетов ООО осуществляется в соответствии с правилами проведения кассовых операций, что расписаны в Указании ЦБ от 11.03.2014 года № 3210-У.

    Стоит опираться и на положения указания ЦБ, утвержденного властями 7.10.2013 № 3073-У.

    Как правильно вывести деньги с расчетного счета ООО

    Сразу оговоримся, что нет законного способа вывода денег без налогов. То есть, заплатить налог придется в любом случае. Какие же возможности распорядиться деньгами ООО есть?

    Компания может выдавать подотчетные средства. Наличность из кассы выдается только персоналу, и поэтому учредители оформляются в штат сотрудников.

    Полученные деньги они могут потратить на хозяйственные цели, командировку, покупку ТМЦ. Любые расходы следует подтвердить документально.

    Денежной суммой учредитель распоряжается временно, и в дальнейшем должен отчитаться за ее или вернуть неизрасходованный остаток.

    Еще один вариант – оформить займы без процентов. Участник общества вправе получать такой заем, но его нужно вернуть в установленные договором сроки.

    Но будет получена материальная выгода в размере 2/3 ставки рефинансирования Центробанка. НДФЛ составит 35%.

    Если займы оформлялись для приобретения недвижимости, то можно сделать возврат средств в виде вычетов.

    Следующий способ – оплатить представительские расходы – поездку, ресторан, гостиницу. Важно доказать в ФНС, что затраты делового, а не развлекательного характера.

    Следующий способ – предоставления услуг по управлению предприятием. Но будьте готовы к тому, что налоговая будет уделять вам пристальное внимание.

    Суть такова – владелец ООО заключает гражданско-правовое соглашение на предоставление услуг по управлению.

    При оформлении снятия денежной суммы с расчетного счета необходимы определенные документы. Получают средства в кассе компании при помощи чеков.

    Для этого понадобится чековая книжка. Нужна и карточка, в которой есть образец подписи директора и главбуха. Если директор работает сам, то в карточке будет отражена только его подпись (как и на чеке).

    Какого размера родительская компенсация платы за детский сад в Москве, читайте здесь.

    Получение наличной суммы возможно любым сотрудником ООО. Но учтите, что ряд банков требует предоставить доверенность, в соответствии с которой такие полномочия предоставляются.

    В законодательстве же такого обязательного требования не установлено. Порядок оформления чеков стоит уточнять в финансовой организации.

    Она также может предоставить образец для заполнения. Если сумма достаточно большая, то стоит наличные средства заранее заказывать.

    В сам банк получатель средств должен подать удостоверение личности. Когда деньги получены, их оприходуют в кассу путем составления приходного ордера. В тот же день сумма выдается лицу, которому она предназначалась.

    Все затраты, что проведены, необходимо заносить в соответствующие реестры учета. Остаточную сумму в кассе возвращают в банк.

    Итак, для снятия средств на хозяйственные нужды ООО должна заполнять платежные поручения или чековые книжки. Деньги приходуют по ПКО.

    Если при ведении бизнеса есть возможность получить оплату наличными, то необязательна сдача всей выручки в банковское учреждение.

    Допускается хранение денег в кассе предприятия или в сейфе в рамках установленного предприятием лимита на конец рабочих дней.

    Средства компании из кассы выдают по РКО. Но если это наличность, ее можно использовать только на некоторые цели:

  • на выплату заработной платы;
  • на оплату товара, работ или услуг;
  • на выдачу подотчетной суммы сотрудникам (командировочные, на хознужды).
  • ИП вправе снимать с расчетного счета средства на личные нужды. У руководителя или участника компании такого права нет. Активы – собственность общества, а не учредителей.

    Видео: обналичка с расчетного счета

    Когда говорят об обналичивании, имеют в виду на получение наличной суммы, а именно вывод средств, чтобы передать их владельцу на личные нужды. Как же легально это сделать? Рассмотрим несколько способов подробнее.

    Большинством ООО управляет один учредитель. Если компания успешно ведет свою деятельность, то заработок руководителю выплачивается большой.

    Но в данном случае невозможно уйти от уплаты налогов. С заработка руководителя удерживают 13% НДФЛ и страховые взносы (30%).

    Заработная плата может быть выдана из кассы, в том числе наличностью, или же она переводится на банковскую карточку директора.

    Заработок сотрудникам также платится наличностью из кассы или путем перечисления на карточки. Оптимальный вариант легального обналичивания, если уплата налога на доход физлиц платится вовремя.

    Данная статья затрат не имеет ограничений по сумме или периодичности выплаты. А это удобно, если учредитель и директор – один человек.

    Стоит помнить такой момент – документы по начислению заработка должны быть. Имеется в виду:

    При выяснении, как снять деньги с расчетного счета ООО на УСН 6, уточняют, как быть с налогами.

    Осуществляется уплата 6%. Двойного налогообложения не будет, так как налог взимается не с участника компании, а с организации.

    Выплата дивидендов осуществляется из чистой прибыли предприятия. Их распределяют между учредителями пропорционально долям в уставном капитале фирмы не чаще, чем один раз в квартал.

    Выплата дивидендов возможна после принятия решения учредителями на собрании. Удерживается 13-процентный налог. Остаток средств лица получают на руки.

    Годовую выплату производят спустя 2 месяца после того, как окончится отчетный период, поскольку для ее начисления ООО должна составить бухбаланс за год.

    Чтобы дивиденды выплачивались правильно, стоит иметь профессионального бухгалтера, который:

  • проверит права;
  • внимательно будет вести бухгалтерский учет;
  • составит бухбаланс;
  • произведет расчеты чистого дохода.
  • При выводе прибыли на дивиденды стоит иметь справки такого плана:

  • бухгалтерский документ о долях и их составе;
  • документ с указанием наличия чистого дохода;
  • приказ руководителя о проведении собрания учредителей, чтобы распределить прибыль;
  • протокол, что составляется на собрании;
  • справки об оплате дохода пропорционально долям учредителей.
  • Отличный вариант для тех, что работает на налоговой системе Доходы минус расходы. При оформлении покупок на ООО и отражении хозяйственных нужд в документации появляется возможность использования приобретенного.

    Такой способ законный и не предполагает оплату налога, так как налоги платят на чистый доход, а он потрачен компанией.

    Главное, что нужно помнить, чтобы не пришлось платить штраф, готовьте товарные чеки, которые документально подтвердят расходы (ст. 252, 264 Налогового кодекса).

    Незаконный вариант вывода средств из расчетного счета – вывод через посредническую ООО или через ИП.

    Незаконность имеет место в том случае, если они не ведут по факту бизнес, а лишь занимаются пропуском через себя денежных потоков. Каков способ обналичивания?

    Стороны заключают фиктивное соглашение на поставку товара или предоставление услуг. Затем оплату производят с расчетных счетов ООО посредникам.

    Руководитель предприятия или представитель контрагента снимает наличную сумму в банковской организации. Данные деньги возвращают компании-владельцу, оставляя себе определенный процент.

    При попытке обналичивания средств таким путем есть риск такого плана:

    Как видите, такой способ не желателен, да и сэкономить получится только до 7% своих средств.

    Как снять денежные средства при закрытии (ликвидация)

    Закрывать расчетные счета при ликвидации предприятия можно после того, как подано ликвидационный баланс и расторгнуто соглашение с банком.

    Есть возможность попрощаться со счетами только в том случае, если баланс нулевой. А значит, следует уплатить все образовавшиеся задолженности.

    Для этого предоставляется в банковскую организацию заявление, где отражен номер другого счета. В течение недели остаток средств будет перечислен на него (ст. 859 Гражданского кодекса).

    Основываясь на нее, закрыть счет сможет и сам учредитель, который наделен соответствующими полномочиями. Остановимся детальнее на процессе снятия средств при закрытии компании.

    Первое, что нужно сделать – предоставить и заполнить документы, в том числе и те, что подтвердят личность, права собственника, что позволят расторгнуть соглашение с банком.

    Представитель предприятия должен получить актуальную информацию об остаточной сумме на расчетном счету.

    Нужно заказывать выписку в банке. Если есть большой долг, что важно при ликвидации его уплатить, иначе банковское учреждение не расторгнет договор.

    Следующий этап – перевод или снятие остатка денег. Если бизнес-партнер перевел раньше средства на закрытую компанию, переведенные суммы вскоре будут возвращены обратно.

    Вывод остатка должен быть своевременным, поскольку в будущем владельцы ликвидируемого предприятия этого сделать не смогут.

    Причина этому – банк спишет деньги в собственную прибыль, когда истечет срок давности, что оговорен при заключении соглашения. Для снятия денег при закрытии фирмы учредитель должен написать заявление.

    Про взнос в уставный капитал имуществом, читайте здесь.

    Плюсы и минусы выхода из СНТ в 2017 году, смотрите здесь.

    В нем прописываются реквизиты, на которые перечисляют остаток средств, номер договора и причина закрытия ООО. Подпись ставит сам заявитель.

    Снять средства с расчетного счета общество с ограниченной ответственностью может вполне законно. В каких именно случаях такая возможность возникает, мы выяснили.

    Не стоит решаться на незаконные действия, преследуя цель сэкономить малую долю. Ведь неминуема ответственность в случае выявления противоправных финансовых операций.

    Когда нужно вывести прибыль из бизнеса, собственник может прибегнуть к самым разным хитростям, иногда не совсем законным. Но те предприниматели, которые не хотят проблем с законом или не имеют выхода на фирмы, занимающиеся обналом, задают много вопросов про то, как легально можно получить деньги из своего ООО.

    Деньги компании вы можете брать по трём основаниям:

    • Под отчёт — например, если хотите что-то приобрести для своей фирмы за наличный расчёт;
    • Заём — его придётся вернуть фирме;
    • Дивиденды — ваш доход от деятельности организации, которым вы можете распоряжаться как угодно .

    Контур.Эльба поможет вам легко вести учет доходов и расходов, даже если вы ни разу не слышали о бухгалтерии.

    На дивидендах остановимся поподробнее, а заём и выдачу денег под отчёт рассматривать не будем, т.к. они предполагают возвратность и не рассматриваются как доход.

    Как часто можно выплачивать дивиденды

    Допустим, что вы получили хороший доход в течение квартала и с чистой прибыли выплатили дивиденды. Затем, по итогам года прибыль оказалась меньше. Выплата дивидендов будет переквалифицирована как вознаграждение физ.лицу, а вам придется доплатить все страховые взносы и пересдать связанную с ними отчетность в Фонды. Поэтому поквартально прибыль можете выплачивать, только если уверены в стабильности своего дохода.

    Прежде чем принять решение о выплате дивидендов, нужно проверить имеется ли чистая прибыль и не нарушены ли ограничения, установленные законом. Дивиденды нельзя выплачивать, если:

  • не оплачен полностью уставный капитал;
  • общество на этот момент отвечает признакам банкротства или после выплаты дивидендов может им стать;
  • стоимость чистых активов меньше уставного и резервного капитала или станет меньше после выплаты дивидендов;
  • по данным бухучета имеется непокрытый убыток.
  • Для того чтобы убедиться, что всё в порядке, нужно вести бухучет, закрывать периоды (все документы и циферки на счетах учета должны быть в порядке — это бухгалтерская фишка) и в конце года составить бухгалтерскую отчетность.

    Как распределить дивиденды

    1. Считаем чистые активы и определяем сумму дивидендов

    Если полученная стоимость чистых активов окажется меньше вашего уставного капитала, то к выплате дивидендов стоит вернуться позже, когда финансовое положение фирмы улучшится.

    Сумма дивидендов, которую вы можете выплатить — это сумма по строке бухгалтерского баланса «Капитал и резервы» за вычетом вашего уставного капитала. Вы можете направить на выплату дивидендов всю эту сумму или только её часть.

    Если вы — единственный учредитель, можете просто вынести решение о распределении прибыли, и на основании этого решения выплатить дивиденды. Шаблон решения о распределении прибыли

    Срок выплаты дивидендов не должен превышать 60 дней со дня принятия решения. Срок может быть изменен в меньшую сторону на собрании учредителей или закреплен уставом организации.

    3. Выплачиваем дивиденды и удерживаем НДФЛ

    В определённый учредителями срок нужно выплатить дивиденды с расчётного счёта или из кассы ООО и удержать НДФЛ. Для резидентов РФ (те, кто находятся в России дольше 183 дней в течение 12 месяцев) ставка НДФЛ 13%, а для нерезидентов — 15 %. НДФЛ нужно перечислить в бюджет государства не позднее следующего за выплатой дивидендов дня. Информацию о выплаченных суммах и налоге не забудьте отразить в квартальном отчёте 6-НДФЛ и годовом 2-НДФЛ. Страховые взносы на сумму дивидендов не начисляются.

    Серж, добрый вечер!

    Уточните, пожалуйста, у вас есть ссылки на прошлые нормативно-правовые акты РФ, где говорится о других датах?

    Для того, чтобы показать начисленные сотруднику дивиденды, необходимо в разделе «Сотрудники» нажать на сотрудника и зайти в «Личные данные».

    Тип договора должен быть указан «Учредитель, может получать дивиденды».

    После того, как эта настройка произведена у сотрудника появляется вкладка Дивиденды, на которой можно добавить сумму дивидендов.

    В «Контур.Бухгалтерии» дивиденды начисляются в карточке сотрудника (если учредитель не является сотрудником, то во вкладке «Личные данные» нужно указать тип договора «Нет договора: для получателей дивидендов, не являющихся сотрудниками»). Для начисления нужно нажать на кнопку «+Начисления и удержания» → «Дивиденды».

    Начисление дивидендов учредителю, являющемуся сотрудником в «Контур.Бухгалтерии» отражается проводкой Дт84 — Кт70, а учредителю, не являющемуся сотрудником — проводкой Дт84 — Кт75.02.
    Соответственно, посмотреть начисления дивидендов вы можете в карточке 84-го счета в разделе «Анализ» → «ОСВ».

    По таким вопросам вы можете смело обращаться в техническую поддержку «Контур.Бухгалтерии», например, на почту [email protected]

    А Эльба правильно и в соответствии с законом отражает во всей нужной отчетности выплаченные дивиденды? 2-НДФЛ по итогам года, декларация по налогу на прибыль?

    Пользуемся Эльбой, выплатили дивиденды за 2015 год, сегодня пришло письмо из ФНС, о том, что помимо 2-НДФЛ нужно было еще подать декларацию по налогу на прибыль с приложением, где отразить выплаченные дивиденды. Даже для УСН. Узнал об этом только от налоговой. Эльба скромно умолчала этот факт. Даже не намекнула. Теперь платить штраф придется и самому как-то конструировать этот отчет.

    Каких еще подводных камней ждать? А ведь вы декларируете на главной, что готовите все необходимые отчеты. Доверился вам и получил штраф.

    Вроде разобрался. Если учредители только физические лица, то ничего сдавать не нужно. Верно?

    Тогда буду воевать с налоговой ))

    Здравствуйте. Для ответа на этот вопрос необходимо узнать, назначались ли к выплате дивиденды в течение указанного срока. Согласно пункту 3 статьи 42 ФЗ «Об акционерных обществах», решения о выплате дивидендов принимаются общим собранием акционеров. За прошедший период вполне могло быть решено не выплачивать дивиденды.

    Если же по решениям собрания акционеров дивиденды за прошлые годы были начислены, но отдельный акционер не обратился за их выплатой, в этом случае можно обратиться к обществу с соответствующими требованиями.

    Однако и в этом случае стоит обратить внимание на сроки исковой давности, поскольку дивиденды, не выплаченные по вине акционера, могут быть списаны в связи с истечением срока давности. В этом случае требовать выплаты дивидендов можно только за последние три года.

    Можно сделать решение о выплате дивидендов и выплатить их сейчас на часть прибыли за 2016 год, и повторить это скажем через полгода на остальную часть прибыли за 2016 год?

    Или можно сделать одно решение о выплате на всю сумму, а потом выплачивать ее в течение года в несколько заходов? К чему вообще это ограничение в 60 дней на выплату после решения?

    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста. У мужа ООО, УСН 6 %, единственный учредитель и директор. До знакомства с Эльбой (я веду ИП у Вас с мая) мы работали с другим похожим сервисом.
    При формировании отчета за 2015 год выяснилось, что в связи с техническим сбоем бух. балансе 2014 года неверно была рассчитана чистая прибыль, а соответственно и дивиденды (на 200 000 руб больше, которые мы уже успели выплатить в 2015 году).
    Специалист того сервиса рекомендовала сделать так:
    Все излишне выплаченные средства в сервисе поменять на займ учредителю (с составлением договора о беспроцентном займе), пересдать справку 2-ндфл за 2015 года и НДФЛ 13% (с дивидендов) вернуть с налоговой (пыталась, не вернули).
    Затем простить этот долг учредителю, и снова выплатить 13% от прощенного займа.
    Бух.баланс за 2014 год пересдать.

    На сколько это верное решение. На сегодня, конечно все это я сделала, кроме возврата НДФЛ и прощения долга.

    1. Решение о суммах дивидендов принимается собранием учредителей по итогам года/квартала на основе данных бухгалтерской отчетности/промежуточной бухгалтерской отчетности, даже если речь идет о дивидендах за предыдущие периоды.
    2. Если у предприятия нет чистой прибыли, то речи о выплатах дивидендов не может идти, до тех пор, пока убыток, полученный фирмой, не будет перекрыт прибылью, полученной в последующие периоды.

    Более подробно можете прочитать в нашей статье: https://www.b-kontur.ru/enquiry/209.

    Дивиденды можно выплачивать не чаще, чем один раз в квартал. Мы рекомендуем — по итогам года, т.к. только тогда можно рассчитать окончательную чистую прибыль.

    Устали от предпринимательской рутины?

    Справочная / Бизнес-будни

    Как учредителю вывести прибыль из ООО: дивиденды

    Почему нельзя просто взять и потратить деньги

    Каждый расход компании должен быть обоснован и подтвержден документами. Вы, как учредитель, не вправе взять деньги организации на личные нужды, т.к. не являетесь их собственником (да-да, даже несмотря на то, что вы — владелец фирмы). Имущество организации обособленно от имущества её учредителя.

    Как часто организация может распределять дивиденды, определяется в её уставе. По законодательству это можно делать не чаще, чем один раз в квартал. Безопаснее выплачивать дивиденды по итогам года, т.к. только тогда можно рассчитать окончательную чистую прибыль.

    Когда вы не можете выплачивать дивиденды

    • общество не выплатило стоимость доли в определенных случаях;
    • Организация имеет право выплачивать дивиденды, если стоимость чистых активов превышает уставный капитал. Уставный капитал вы знаете, остается рассчитать стоимость чистых активов и сравнить эти показатели.

      Чистые активы определяются по данным бухучета — его с 2013 года обязаны вести все организации. Мы уже рассказывали, как правильно вести бухучет на УСН. Если вы не разбираетесь в бухучёте, то можете обратиться к бухгалтеру или бесплатно получить консультацию экспертов по бухгалтерии в Эльбе. Подтверждением правильности расчета дивидендов будет бухгалтерская отчетность.

      Итак, рассчитаем чистые активы: к строке бухгалтерского баланса «Капитал и резервы» прибавляем безвозмездные поступления и гос.помощь (если такие были, берем сальдо по кредиту счета 98 «Доходы будущих периодов»).

      2. Принимаем решение о выплате дивидендов

      После того как вы убедились, что по итогам периода фирма получила прибыль и вправе выплатить дивиденды, проводится общее собрание учредителей. На нём утверждается бухгалтерская отчётность, принимается решение о распределении прибыли и определяется срок выплаты дивидендов. Прибыль распределяется пропорционально долям учредителей в уставном капитале. Чтобы рассчитать дивиденды каждому учредителю, нужно распределяемую прибыль умножить на его долю в уставном капитале в процентах. Результаты собрания оформляются протоколом . Шаблон протокола

      Как вывести деньги из ооо на усн